Tahukah Anda apa itu pajak penghasilan pribadi? Kita semua, pada tingkat yang lebih besar atau lebih kecil, tahu bahwa itu adalah pajak, yang diterapkan pada individu, dan itu progresif… dan kita biasanya mengaitkannya dengan wiraswasta.
Tetapi Tahukah Anda apa saja bagian dari pajak pendapatan? Jika Anda belum tahu, baca terus, kami jelaskan kepada Anda serta konsep terkait lainnya yang harus Anda ketahui seperti tabel pajak penghasilan orang pribadi yang wajib membayar Pajak Penghasilan Orang Pribadi.
Bagian dari pajak penghasilan pribadi
Bagian pajak pendapatan terdiri dari tabel pendapatan, Sehingga, tergantung pada ini, mereka yang masuk atau menghasilkan lebih banyak uang, pajaknya lebih tinggi, dan bagi mereka yang membayar lebih sedikit, pajaknya lebih rendah.
Tujuan dari Bagian pajak pendapatan adalah proporsionalitas pajak.
Ingatlah bahwa pajak pendapatan pribadi adalah Pajak Pendapatan Pribadi, dan dibayarkan melalui pemotongan, yaitu dibayar di muka setiap tiga bulan. Pada akhir tahun kalender, dibuat keseimbangan antara apa yang seharusnya dibayar oleh seorang wiraswasta, dengan apa yang sebenarnya mereka bayarkan, untuk mengetahui apakah wiraswasta harus membayar lebih, atau pemerintah harus mengembalikan berapa mereka membayar lebih.
Pemotongan dilakukan melalui faktur dan Badan Pajak berdasarkan faktur tersebut untuk memperkirakan kemungkinan pendapatan dari wiraswasta.
Tabel Pajak Penghasilan
Sebelum hal lain kita harus mendirikan yang terkenal tabel pajak pendapatan tranches. Tabel ini telah tunduk pada serangkaian angka di setiap pergantian badan legislatif, selalu menggunakannya sebagai senjata elektoral antara satu pemerintahan dengan yang lain.
Yang terakhir adalah kemajuan pengurangan pajak yang disetujui oleh pemerintahan saat ini, pada pertengahan tahun berjalan, menyebabkan kekacauan, terutama di UKM kecil, yang tidak memiliki spesialis akuntansi.
Tabel pajak penghasilan pribadi ini mulai berlaku pada Juli 2015, dan tetap utuh untuk kursus saat ini, menunggu kemungkinan perubahan untuk tahun 2017.
| Mendasarkan | Persentase negara bagian | Persentase otonom | Total |
| Hingga € 12.450 | 9,50 | 9,50 | 19 |
| Hingga € 20.500 | 12 | 12 | 24 |
| Hingga € 35.200 | 15 | 15 | 30 |
| Hingga € 60.000 | 18,50 | 18,50 | 37 |
| € 60.000 dan seterusnya | 22,50 | 22,50 | 45 |
Tabel tersebut muncul di situs resmi Badan Pajak dengan detail regional dan negara bagian serta kemungkinan variannya sesuai dengan masing-masing wajib pajak.
Jika tidak ada perubahan dalam waktu dekat, ini adalah tabel pajak penghasilan pribadi yang harus Anda ingat. Jika Anda melebihi jumlah, dan pergi ke bagian berikutnya dari pajak penghasilan pribadi, ini mungkin menyiratkan peningkatan hingga 8 poin persentase dalam apa yang harus Anda bayarkan ke Departemen Keuangan setiap tahun.
Siapa yang membayar pajak penghasilan pribadi
Nah, kita sudah tahu berapa yang Anda bayarkan berdasarkan penghasilan Anda, tapi ...yang membayar pajak penghasilan pribadi?
Kami biasanya membuat kesalahan, dan ini adalah berpikir bahwa hanya orang yang bekerja atas akun mereka sendiri yang dikenakan pajak penghasilan pribadi, tetapi itu salah: ini dibayar oleh semua orang, yang bekerja sendiri atau milik orang lain.
Dalam teori, kita semua harus mengumumkan pajak penghasilan pribadi.
Pasal 8 dari Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi menyatakan: mereka semua adalah wajib pajak Pajak Penghasilan "Individu yang memiliki kebiasaan tinggal di wilayah Spanyol", keduanya "orang perseorangan yang bertempat tinggal di luar negeri karena beberapa keadaan yang diatur dalam pasal 10 Undang-undang ini".
Jadi, menurut undang-undang, setiap orang, pensiunan, pekerja, wiraswasta, siapa pun yang memperoleh pendapatan atau keuntungan tertentu, harus membayar pajak untuk hal ini dan, tentu saja, membuat laporan laba rugi setiap tahun.
Meskipun harus diperjelas, bahwa seperti yang telah kita lihat, menurut penghasilan yang diperoleh, kurang lebih persentase pajak penghasilan akan dibayarkan, dan menurut beberapa penghasilan, mereka bahkan tidak perlu membayar pajak, karena positifnya keseimbangan, atau karena pendapatan mereka kecil, seperti, misalnya, seseorang yang menganggur sepanjang tahun berjalan.
Meski ya, ada klarifikasi.
Siapa yang diwajibkan dan dibebaskan untuk mengumumkan pajak penghasilan pribadi?
Ini mungkin sangat membingungkan bagi Anda, tetapi ada pengecualian pada aturan, atau lebih tepatnya, kondisi, untuk orang-orang tertentu yang tidak berkewajiban untuk menunjukkan SPT pajak penghasilan pribadi mereka.
Pertama, mari kita bicara tentang orang-orang dengan penghasilan dari pekerjaan, gaji, gaji atau pensiun yang mereka terima selama tahun kalender. Mereka yang tidak memenuhi persyaratan ini tidak diharuskan untuk menyatakan:
- Memiliki penghasilan € 22.000
- Mereka yang memiliki pendapatan € 12.000, dari lebih dari satu pembayar, menerima setidaknya € 1.500 dari pembayar kedua.
- Penghasilan € 12.000 untuk pensiunan yang penghasilannya hanya tercantum dalam pasal 17.2 Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi, oleh dua atau lebih pembayar.
- Pendapatan € 12.000 untuk kompensasi pensiun
- Pendapatan € 12.000 saat pembayar juga tidak diwajibkan untuk menahan
- Penghasilan € 12.000 saat penghasilan penuh dari pekerjaan diterima
Meskipun orang-orang itu mungkin kirimkan pernyataan Anda, biasanya itu akan keluar, dalam kasus terbaik, untuk kembali. Jika, misalnya, Anda adalah orang yang telah mengumpulkan pengangguran sepanjang tahun, tanpa bekerja kapan pun, Anda dapat mengajukan pengembalian, tetapi kemungkinan besar hasilnya nol.
Dalam kasus wiraswasta, tidak ada keselamatan: semua wiraswasta diharuskan untuk memberikan pengembalian mereka, bahkan jika mereka hanya menghasilkan pendapatan € 600. Jumlahnya tidak masalah.
Jika Anda telah memiliki, sebagai freelancer, pendapatan minimum, dan bergantung pada aktivitas di mana Anda terdaftar, Anda harus membuat pemotongan jatuh tempo pada faktur, dan deklarasi dengan pajak penghasilan pribadi sebesar 19%, kecuali Komunitas Anda telah berkurang beberapa poin persentase di bagian pajak penghasilan pribadi Otonom, karena setiap Komunitas dapat melakukannya di bagian persentase yang sesuai dengannya.
Pemotongan IPRF pada tahun 2017
sebuah karakteristik pajak penghasilan pribadi, selain proporsionalitas dengan pendapatan, adalah dibayar dimuka.
Bagi mereka yang berwiraswasta, persentase dikurangkan, menurut pendapatan dan cabang, di bentuk pembayaran pajak pendapatan dimuka.
Freelancer harus mengurangi persentase dari masing-masing faktur dibebankan berdasarkan pajak penghasilan pribadi, ditambah PPN tentu saja.
Pada akhir tahun kalender, penghitungan ditutup, dan kemudian, Badan Pajak, membuat keseimbangan antara pajak pendapatan riil yang dihasilkan dengan yang dibayarkan.
Jika seorang wiraswasta, atau pekerja, membayar pajak penghasilan pribadi lebih banyak daripada bagiannya, Kantor Pajak akan mengembalikannya kepadanya, jika dia telah membayar lebih sedikit, dia harus membayar, seperti yang kita semua tahu.
Kapan pemotongan pajak pendapatan dimasukkan?
Sementara orang yang bekerja sangat mudah, karena majikan melakukan pemotongan pajak penghasilannya, Orang yang bekerja sendiri harus melakukan semua manajemen sendiri, dengan bantuan yang disarankan dan hampir wajib dari seorang ahli di bidangnya, tentu saja.
Umumnya, pemotongan dimasukkan ke Badan Pajak setiap tiga bulan, melalui model 111 yang terkenal, atau 115 jika itu untuk sewa.
Jika wiraswasta beruntung (baik atau buruk, itu tergantung pada setiap orang) untuk melakukan pembayaran pada akun pajak penghasilan pribadi Anda, Anda harus melakukannya dengan formulir 130.
Tanggal untuk tahun ini adalah:
- Kuartal pertama: 20 April
- Kedua 20 Juli
- Kuartal ketiga: 20 Oktober
- Kuartal keempat: 20 Januari 2017
Bagaimana tahapan IRPF bekerja pada tahun 2017
Terakhir, kami meninggalkan masalah yang menimbulkan banyak kebingungan, atau yang sering disalahartikan oleh orang-orang.
Kami biasanya berpikir begitu bagian dari pajak penghasilan pribadi diterapkan secara kaku, tetap, pada total pendapatan yang dihasilkan oleh wiraswasta atau wiraswasta.
Artinya, jika seseorang menghasilkan € 30.000 dalam setahun, maka dia membayar 24% dari pajak penghasilan pribadi atas € 30.000 tersebut. Dan tidak sesederhana itu. Mengapa tidak bekerja seperti ini? Mungkin sulit untuk dijelaskan, tapi mari kita coba.
Anda harus ingat bahwa pajak penghasilan pribadi seperti sebuah tangga, semakin banyak Anda naik, semakin banyak pajak yang Anda naiki.
Jika kita menerapkan persentase pada hasil akhir pendapatan tahunan yang diperoleh, kita akan melipatgandakan, dan bahkan melipatgandakan pendapatan orang itu, meningkatkan jumlah yang harus dibayar menjadi jumlah yang sangat besar.
Bagian bekerja dua arah, saat pendapatan naik, begitu pula tarif pajak dari pajak penghasilan pribadi.
Lebih baik mari kita lihat contoh: Misalkan seseorang telah menghasilkan pendapatan sebesar € 40.000 pada tahun kalender. Ya, dia adalah orang yang tidak memiliki masalah keuangan.
Bagaimana orang itu akan membayar pajak pendapatan?
- Dari € 12.450 pertama, Anda akan membayar 19%, yaitu,
- Hingga € 20.200, 24%
- Hingga 35.200, 30%
- Hingga 40.000, 37%
Dengan kata lain:
- Untuk bagian pertama (€ 12.450): € 2.365
- Untuk bagian kedua (€ 7.750): € 1.860
- Untuk bagian ketiga (€ 15.000): € 4.500
- Untuk bagian keempat (€ 4.800): € 1.440
Secara total, orang ini menghasilkan pajak penghasilan sebesar: € 10.165
Artinya, Anda membayar uang yang terkumpul di masing-masing bagian dari pajak penghasilan pribadi sepanjang tahun, dan saat Anda naik atau mendaki bagian pajak penghasilan pribadi, Anda akan membayar persentase masing-masing ke bagian itu.
Ingatlah bahwa karena Anda membayar di muka, Anda naik tangga, itu tidak dihitung menurut net atau bruto akumulasi tahunan, tetapi per kuartal.
Lebih mahal? Mungkin, tapi itu menjamin bahwa seseorang yang menghasilkan pendapatan untuk tranche, hanya membayar sesuai dengan persentase itu, dan jika naik, misalnya, hanya € 100, peningkatan hingga 8 poin tidak dilakukan untuk semua Anda. pendapatan yang dihasilkan.
Misalnya: jika Anda telah menghasilkan pendapatan € 12.600, ketika tahap 19% adalah € 12.450, apakah Anda ingin mereka menerapkan persentase tahap kedua, yaitu 24%, dan bukan 19% untuk semua uang Anda? Atau hanya untuk uang yang dihasilkan dari sewa bagian itu?
Kami tahu bahwa Anda lebih suka yang kedua, dan Badan Pajak juga. Itulah mengapa bagian dari pajak penghasilan pribadi bekerja seperti ini: proporsionalitas dan perkembangan adalah kunci untuk bagian pajak pendapatan.
Mengapa dalam contoh Anda memberikan gaji 40.000 sama dengan 10.165, tetapi di tabel pemotongan gaji 7.767 untuk gaji yang sama?
Hai Diego,
Contohnya adalah pemotongan pajak antara 2015 dan 2016. Bagi pembaca untuk melihat variasi tahunan. Dan contohnya sekitar tahun 2017. Ini juga merupakan asumsi, karena yang harus dibayar wajib pajak bergantung pada status lajang, memiliki tanggung jawab keluarga, kontribusi, sumbangan, dll. Bagian 2017 berlaku untuk ini.
Saya merasakan kebingungan gambar. Semua yang terbaik
Selamat malam, terima kasih banyak atas artikelnya! Ini dia pertanyaanku,
Saya telah menjadi otonom selama satu setengah tahun dan saya berusia 25 tahun. Artinya, saya membayar biaya yang dikurangi (saat ini 187) dan saya melakukan pemotongan pajak penghasilan pribadi sebesar 7% atas faktur saya. Apakah pemotongan itu tergantung pada pendapatan yang Anda miliki? Tabel pajak penghasilan pribadi dengan batasan 12.450, 20.200, 30.200 ... mempengaruhi saya sama sekali? Dalam laporan laba rugi saya akan membayar menurut pendapatan, tapi persentasenya selalu sama? Saya memiliki pertanyaan itu sejak lama, tetapi hari ini seorang teman bertanya kepada saya apakah dia dapat membuat faktur atas nama saya karena itu adalah hal yang spesifik, dan tentu saja, sekarang saya tidak tahu apakah saya meningkatkan penghasilan saya, itu akan mempengaruhi persentase yang akan saya bayarkan untuk hacienda atau tidak ... Saya sedikit tersesat ...
Terima kasih banyak!!
Saya menyarankan Anda untuk tidak menagih siapa pun, pemotongan 7% berlaku 3 tahun pertama setelah mendaftar, kemudian meningkat ke pemotongan normal sebesar 15%.
Selamat siang Susana Maria.
Hal pertama untuk berterima kasih atas penjelasan Anda dan yang kedua adalah menunjukkan (jika saya tidak salah) bahwa dalam penjelasan tentang orang yang menyatakan penghasilan € 40.000,00 / tahun pada tahap keempat, jumlah yang dihasilkan dari pribadi Pajak penghasilan bukan yang ditunjukkan oleh ti (1.440), jika tidak 1.776, karena kelebihannya akan dari 35.200 menjadi 40.000 pada 37%, bukan?
Terima kasih telah membebaskan saya dari keraguan.
Sebuah ucapan
Halo Igor, Terima kasih.
Anda benar kelebihan bagian, mereka dikenakan pajak di langkah berikutnya. Salam Susana
Halo selamat siang, pertanyaan saya adalah sebagai berikut, saya seorang janda pensiunan selama hampir 30 tahun saya mengumpulkan pensiun industri dan saya tidak pernah menerima atau percaya bahwa saya berhak untuk IRPF. Saya bahkan bekerja, saya dari 2015 hingga Maret 2017 sebagai asisten pribadi dan rekan di 2 perusahaan. Di mana saya tahu jika saya memiliki sesuatu untuk dikumpulkan ketika dibayarkan pada tahun 2017
Saya telah menjadi wiraswasta selama setahun, ini adalah pertama kalinya saya membuat sewa dan mengumpulkan pada tahun 2016, bantuan € 3000, subsidi untuk wiraswasta pertama, saya tidak dapat berhenti membaca, itu akan membayar saya , tapi seberapa banyak? Saya tidak tahu bagaimana cara menghitungnya.
Selamat pagi, sejauh ini saya bekerja penuh waktu (40 jam) per minggu dan dengan gaji kotor tahunan € 25.000 dan variabel tahunan 10%.
Saya berpikir untuk mengurangi hari saya untuk mengasuh anak menjadi 35 jam per minggu, yang menurut saya telah menghitung gaji kotor tahunan saya adalah € 21.875.
Saat ini saya memiliki pemotongan 11.44% (Saya memiliki 2 anak dan hipotek).
Saya ingin tahu lebih banyak atau lebih sedikit berapa IRFP saya nantinya? apakah itu akan dikurangi atau dipertahankan.
Terima kasih! Salam.
Hola.
Sejak 24 Mei 2017 saya sudah pensiun, selain menjadi duda sejak 86, jadi saya menagih di satu sisi pensiun janda dan di sisi lain pensiun.
6,36% dari pajak penghasilan pribadi diterapkan untuk satu pensiun dan yang lainnya.
Pertanyaan saya adalah ini.
Karena saya sudah pensiun, memang benar saya menerima banyak, pensiun saya 739 dan uang pensiun janda 314.
Salam terima kasih banyak
Saya pernah bekerja di sebuah perusahaan dan mereka baru saja menagih saya 720 euro, pajak penghasilan pribadi, apakah benar?
Data tersebut tampak tidak sesuai bagi saya. Orang yang berpenghasilan € 40000 mendapat pajak penghasilan lebih dari € 10000, yaitu tarif rata-rata lebih dari 25%. Namun, jika Anda melihat tabel pertama artikel, jenis rata-rata pajak penghasilan pribadi untuk orang yang berpenghasilan € 40000 adalah sekitar 20,5%.
Mana yang harus Anda perhatikan?
Hai, terima kasih untuk artikelnya. Perhatian saya adalah sebagai berikut: tahun ini saya hanya mengerjakan proyek penelitian dengan penghasilan 600 euro per bulan, selama dua bulan. Total 1200 euro. Saya tidak menandatangani kontrak dan sekarang saya harus menagih. Haruskah saya mendaftar dengan IAE? Bisakah saya meneruskan faktur dengan diskon pajak pendapatan 15%? Apakah saya wajib menyatakan?
Terima kasih,