Solventnost se koristi kao pokazatelj u financijskim izvještajima subjekta. Može biti od tvrtke, pravne ili fizičke osobe. Pokušava definirati ekonomsku sposobnost s kojom se čovjek mora suočiti s ekonomskim obvezama. Da biste saznali kakav kapacitet imate, tražite vezu koja određuje koliko imovine imate u odnosu na obveze. Ovaj odnos uključuje podjelu ukupne imovine koja je u vlasništvu u odnosu na imovinu.
Ne treba ga miješati s omjerom financijske autonomije ili likvidnosti. Solventnost teži sposobnosti suočavanja s budućnošću plaćanja dok omjer financijske autonomije provodi sposobnost poduzeća ili osobe da se zadužuju. S druge strane, likvidnost nije omjer koji je odnekud došao, ali popularno je da se novac često miješa s solventnošću. Dakle, solventnost je dobar pokazatelj za financijsku ili financijsku analizu poduzeća. Da bismo ga bliže razumjeli, ovaj će se članak okretati oko solventnosti i objasniti kako ga izračunati i kako možemo interpretirati ovaj pokazatelj.
Kako se izračunava solventnost
Izračun koji se mora izvršiti da bi se odredila razina solventnosti poduzeća prilično je jednostavan. S jedne strane, morate sabrati svu imovinu, a zatim tu vrijednost podijeliti sa zbrojem svih obveza. Pogledajmo to bolje na primjeru:
- Imovina: Ukupno 350.000 eura.
- Obveze: Ukupno 200.000 eura.
- Imovina / obveze: 1.75 od razina solventnosti.
Kao što vidite, dobivanje ovog pokazatelja nešto je jednostavno, no važno je utvrditi koja je razina solventnosti primjerena. Bilo da se radi o vašim osobnim financijama, ako ste vlasnik tvrtke ili ste investitor zainteresiran za povjerenje i želite li imati pouzdanu i objektivnu varijablu za analizu.
Kako protumačiti solventnost ulaganja
Živimo u visoko konkurentnom svijetu u kojem nitko ne želi biti zaostao. Postoje tvrtke koje uspijevaju stvoriti dovoljno dobiti kako se ne bi morale zaduživati ili to učiniti minimalno. Međutim, slučaj većine tvrtki gura na nova ulaganja, često tražeći nove zajmove, i ovdje omjer solventnosti može ukazati na koju razinu možete posuditi. Kao podatke, ove informacije uvijek mogu biti praćene omjerom financijske autonomije o kojem smo prethodno razgovarali.
Koje su razine prikladne
Tvrtka s omjerom nižim od 1.75 koji smo naveli u prethodnom primjeru, na primjer s 1.2, značila bi da je razina njegove solventnosti niža. Drugim riječima, njihova sposobnost stjecanja novih kredita ili stvaranja nove infrastrukture, isplate više plaća itd. Bila bi ograničenija. Možemo definirati i to je široko prihvaćeno odgovarajuća razina solventnosti bila bi od 1.5. Sve manje od 1.5 bilo bi slabiji kredit, a što bi bilo niže.
Međutim, ne rade sve industrije na isti način, a postoje neke u kojima je razina duga obično niža, a druga viša (poput svijeta graditeljstva, na primjer).
Kako uzeti u obzir povijest razine solventnosti poduzeća
Omjer solventnosti popraćen omjerima prethodnih godina može poslužiti kao putokaz za ulaganje. Dosta je koristi se u temeljnoj analizi, a razina solventnosti utvrđena i održavana tijekom vremena može se tumačiti na razne načine.
U slučaju da tvrtka nastavi rasti, to jest, njezin se neto kapital s vremenom neprestano povećava, a također održava razinu solventnosti, dobar je znak. Između ostalih čimbenika može biti da je menadžment tim definirao dobru strategiju i održava ravnotežu u svojim financijskim izvještajima koji su vrlo stabilni tijekom godina.
Ako se, s druge strane, vaša solventnost održi, međutim, vaša neto vrijednost smanji, moguće je da će se i vaše dionice smanjiti. Ako nisu, a njihove dionice zadržavaju, ulagači možda nisu primijetili gubitak vrijednosti ili postoje drugi strateški planovi. To se mora istražiti samostalno, svaka tvrtka svijet (kako obično kažem).
S druge strane, to se podrazumijeva kontinuirani gubitak razine solventnosti u poduzeću nije dobar znak, pogotovo ako se održi ili ako je stalno povećavanje dobra stvar. Morate biti sigurni da tvrtka koristi tu imovinu, odnosno želi nastaviti rasti. Idealan scenarij (ili barem jedan od njih) bio bi vidjeti tvrtku s rastućim razinama solventnosti, koje bi se na kraju mogle smanjiti širenjem, a zatim nastaviti s oporavkom razine solventnosti, itd.
Nelikvidnost
Na ovom močvarnom terenu nitko ne bi želio doći, također poznat kao bankrot ili bankrot. Nelikvidnost je suprotnost solventnosti, nemogućnosti podmirivanja plaćanja dugovanog novca. postoje dvije vrste insolventnosti, novac / novčani tijek i bilanca.
Nelikvidnost novčanog toka ili je gotovina kada poduzeće ili osoba nema likvidnost za buduća plaćanja, ali ako imate dovoljno imovine. Ova se situacija obično rješava pregovorima s vjerovnikom o načinima plaćanja. Obično dužnik ima vrijedne stvari, kao što su imovina, strojevi, automobil itd., A vjerovnik može čekati primanje plaćanja. To se kašnjenje obično na neki način kažnjava, tako da može uključivati novčanu kaznu ili slično, osim konačne isplate duga.
Nelikvidnost bilance nastaje kad svi imovina poduzeća je čak nedovoljna suočiti se s konačnom isplatom duga. Obično se ova situacija razmatra prije nego što se dogodi sljedeća uplata, u kojoj se već podrazumijeva da neće biti načina za plaćanje sljedećih uplata ili održavanje bilo koje vrste aktivnosti. Prije nego što se dogodi ovakva situacija, obično se odluči zadržati aktivnost (zbog koristi koje ona donosi). Konačno, i vjerovnik i dužnik mogu pregovarati o ovoj situaciji i prihvatiti mali gubitak ili pregovarati o novom dugu ili obliku plaćanja koji im omogućava da nastave s aktivnošću.