A importancia do fluxo de caixa na saúde financeira

Fluxo de caixa en saúde financeira

No mundo globalizado actual, a aparición de novas empresas fíxose cada vez máis común, xa que as ferramentas tecnolóxicas que acadaron un gran crecemento nos últimos anos, como as distintas aplicacións que se poden usar en internet, levaron a moitos empresarios a iniciar negocios que os pode separar das limitacións profesionais que moitas veces se poden atopar nunha oficina.

Do mesmo xeito, as grandes empresas tamén seguen crecendo de xeito constante, Polo tanto, hoxe é posible coñecer unha gran variedade de empresas e empresas de todo tipo.

Non obstante, non se fixeron dun día para outro e para que permanecesen estables e crecentes durante moitos anos, tiveron que levar un control financeiro adecuado desde o principio, xa que ningunha empresa consegue prevalecer no competitivo sector empresarial actual. a través dun capitalización e liquidez óptimas que lles permite afrontar unha redución drástica dos ingresos ou algún gasto repentino e grande que pode ser fatal para aquelas empresas e empresas que non están protexidas financeiramente.

Que é o fluxo de caixa?

Co fin de resolver o problemas relacionados coa liquidez e a rendibilidade, que é un problema que poden atopar novas empresas ou que pode afectar incluso a grandes empresas xa establecidas a cuestión do fluxo de caixa, tamén coñecido como fluxo de caixa ou tesouraría, un método novidoso que se pode entender como un indicador que nos ofrece información sobre a situación financeira dunha pequena empresa ou incluso dunha gran empresa, é dicir, trátase de facer un seguimento das entradas e saídas de efectivo ou efectivo nun período determinado, ferramenta que nos permite ser moito máis conscientes dos gastos e ingresos da empresa. En definitiva, trátase de atopar o equilibrio entre as nosas necesidades e as nosas posibilidades económicas para resolvelas.

Que tipo de aplicacións poden ter os estudos de fluxo de caixa dentro dunha empresa?

Os fluxos de efectivo poden ter diferentes funcionalidades para garantir a estabilidade financeira dunha empresa. Algúns dos seus principais usos pódense aplicar aos seguintes casos:

A importancia do fluxo de caixa

Para resolver problemas de liquidez dunha empresa:

Moitas veces, pénsase a miúdo que para garantir o bo funcionamento dunha empresa só é necesario que sexa rendible, polo que moitos pequenos empresarios perden a oportunidade de facer medrar os seus negocios, carecendo dalgúns dos fundamentos básicos que sempre deben ter en conta conta cando realizan os gastos e gastos que poden levar mal fluxo de caixa. É por iso que esta opción de fluxo de efectivo permítelle anticipar os saldos de efectivo, co obxectivo de que nunca teña problemas de efectivo, situación que nunca debería xurdir para ningunha empresa aínda que sexa rendible.

O fluxo de efectivo permítelle analizar a viabilidade dos proxectos de investimento:

Co fin de coñecer os beneficios de aventurarse a investir nun determinado proxecto económico, o fluxo de efectivo permítelle facer uso dos fluxos de efectivo que son a base para calcular o valor actual neto e tamén a taxa de retorno interna que ten. Con estes datos, podes coñecer os pros e os contras de calquera proxecto de investimento que teñas en mente.

Mide a rendibilidade e o crecemento:

O fluxo de efectivo tamén permite medir a rendibilidade e o crecemento que pode ter unha empresa nun determinado período de tempo, especialmente naqueles casos nos que as normas contables non representan satisfactoriamente a realidade económica do devandito negocio.

En que elementos consiste o fluxo de caixa?

O fluxo de caixa é un indicador que adoita estar composto polos seguintes elementos: Beneficio + amortización + provisións.

Fluxo de caixa

Estes tres elementos son necesarios para poder realizar a análise do fluxo de efectivo, de tal xeito que, segundo este indicador, tanto as amortizacións como as provisións son custos que se deben engadir aos beneficios segundo un período específico, e non necesariamente estes representan unha saída de diñeiro, é dicir, a pesar de ser un custo, as amortizacións non teñen por que supor unha saída de efectivo, porque representan unha redución dos ingresos do exercicio en termos contables, pero isto non implica que sexan un desembolso como tal. O importante é que o efectivo, é dicir, o tesouro permaneza dispoñible. O obxectivo deste procedemento é que a través do fluxo de efectivo se poida saber cales son as dispoñibilidades financeiras que ten un determinado negocio, é dicir, a cantidade de efectivo que pode xerar unha empresa durante un determinado período de tempo.

Cal é a importancia de aplicar o fluxo de caixa nos negocios actuais?

O fluxo de caixa é de suma importancia hoxe en día, xa que é unha ferramenta fundamental coa que podemos facer un seguimento da cantidade de diñeiro que produce unha empresa. Estes datos son esenciais para poder coñecer a nosa saúde financeira e así poder liderar a evolución que terá o noso negocio ou empresa ao longo do tempo. Do mesmo xeito, facer un uso adecuado do fluxo de efectivo tamén nos permitirá xerar mellores acordos con outras empresas e provedores, porque ao coñecer o noso fluxo de efectivo, saberemos como cumprir os nosos pagamentos ou que compromisos se poden establecer segundo a solvencia financeira de a empresa.                                                                                                      

Que tipos de fluxo de caixa hai?

Pola súa orixe, hainos diferentes clasificacións do fluxo de caixa ao que podemos recorrer para resolver un problema específico relativo á liquidez ou solvencia dun negocio.

  • Fluxo de caixa operativo: É o efectivo recibido ou entregado como resultado desas actividades económicas básicas que ten a empresa. En resumo, referímonos á cantidade de diñeiro recadado grazas ás actividades económicas básicas da empresa.
  • Fluxo de caixa do investimento: É o efectivo cobrado ou gastado despois de ter considerado os gastos de investimento de capital que poden beneficiar ao negocio nun determinado futuro. O importante deste tipo de fluxo de caixa é que se teñen en conta todos aqueles investimentos que poidan beneficiarse máis adiante, como a compra de nova maquinaria para unha fábrica, por exemplo, ou o feito de dedicarse a novos investimentos ou adquirentes que producirán os seus respectivos beneficios no futuro.
  • Financiamento do fluxo de caixa: É o efectivo recadado ou gastado como resultado de diferentes actividades financeiras que poden variar desde pagamentos ou recibos de préstamos ata emisión ou compra de accións. Por suposto, hai un gran número de operacións financeiras a través das cales se pode recibir ou pagar cartos, razón pola cal este tipo de fluxo de efectivo é ideal para facer un seguimento da liquidez xestionada e recibida nos distintos movementos financeiros dunha empresa.

Hai limitacións nos cálculos do fluxo de caixa?

A importancia do fluxo de caixa

O xeito máis usado e coñecido de calcular o fluxo de caixa É o coñecido como fluxo de caixa contable. Esta fórmula é unha das máis empregadas, especialmente nos diferentes exercicios con fins comparativos, non obstante, ten unha limitación moi importante, que vén dada pola chamada regra de devengo.

Basicamente, isto consiste en ingresar as ganancias como tesourería a beneficios contables, que está lonxe de coincidir coa realidade. A razón é que, cando se realizan facturas por unha venda, rexístranse os beneficios desta transacción, pero isto non significa que realmente recollemos o valor desa venda. Noutras palabras, este problema xorde porque hoxe en día moitas empresas adoitan ter acordos e acordos con provedores ou viceversa.

Os devanditos acordos ou acordos consisten, por exemplo, en conceder créditos para realizar con éxito unha venda, o que significa que a compra se realiza pero o diñeiro para esa venda non se recibe de inmediato. Por exemplo, se un provedor consegue vender unha serie de produtos ou artigos cun determinado valor a unha empresa, é normal que a compra se faga en efectivo, pero hoxe en día ocorre, con moita frecuencia, que a venda dos produtos é a crédito ou que está condicionado segundo o uso ou beneficio que a empresa obteña deses produtos.

Por conseguinte, vendas de crédito Aparecen moitas veces nas facturas dun negocio, pero normalmente chégase a un acordo co comprador para que nos paguen máis tarde, polo que o valor destas vendas non é en efectivo líquido senón que representa un beneficio que se introduce na factura aínda que o diñeiro recibirase nun determinado futuro.

Isto é o que se coñece como venda diferida e cando se presenta, é normal que parte das vendas dun ano, xunto cos seus beneficios, permanezan pendentes de cobrar ata o ano seguinte, por suposto, no caso de que todo saia ben , porque se as cousas van mal para o que nos compra os artigos baixo este concepto, non se cobrarán esas vendas, xa que se trata dun beneficio que se ofrece sempre que teñamos unha especie de acordo no que estaremos facendo compras de cando en vez o tempo. O problema é que xa rexistramos esas vendas nas facturas cando aínda non está seguro de que recibiremos o diñeiro delas.

A solución para este tipo de problemas é que nos dotamos de varios instrumentos para medir os niveis de efectivo ou liquidez dunha empresa, xa sexan actuais ou planificados, para poder xestionalos mellor e calcular mellor os custos e os beneficios. movementos financeiros que levamos a cabo.

Conclusións

Sen dúbida o fluxo de caixa ou fluxo de caixa, É un excelente recurso para os exercicios de contabilidade que podemos realizar para optimizar os beneficios e beneficios do noso negocio ou empresa. Ao facer un uso correcto deste método, definitivamente estaremos un paso por diante na evolución do noso negocio e, co seu debido esforzo e dedicación, poderemos facelo medrar ata converterse nunha empresa bastante fructífera, que non só é rendible pero tamén ten unha gran liquidez para afrontar calquera imprevisto económico.


O contido do artigo adhírese aos nosos principios de ética editorial. Para informar dun erro faga clic en aquí.

Sexa o primeiro en opinar sobre

Deixa o teu comentario

Enderezo de correo electrónico non será publicado.

*

*

  1. Responsable dos datos: Miguel Ángel Gatón
  2. Finalidade dos datos: controlar SPAM, xestión de comentarios.
  3. Lexitimación: o seu consentimento
  4. Comunicación dos datos: os datos non serán comunicados a terceiros salvo obrigación legal.
  5. Almacenamento de datos: base de datos aloxada por Occentus Networks (UE)
  6. Dereitos: en calquera momento pode limitar, recuperar e eliminar a súa información.