Como facer un informe financeiro?

Dentro de calquera empresa, é extremadamente necesario que haxa información precisa e detallada sobre o que acontece nela, para amosar á sociedade no seu varias áreas ou sectores Como son os operacións e procesos, así como todo o relevante que se pode usar para tomar decisións ao respecto, é información que axuda internamente xa que, baseada nisto, os accionistas terán unha visión ampla do seu capital actual, así como o rendemento que se está a obter, e en función diso tome decisións informadas sobre o futuro da empresa.

Un informe financeiro é unha recompilación de información no que un analista, mediante o uso de comentarios, explicacións, suxestións, debuxos, gráficos, etc., fai accesible aos seus clientes, os conceptos e importes contidos nos estados financeiros ese foi o obxecto do seu estudo anterior. O contido deste informe está composto por un caderno ou caderno, que á súa vez está formado por dúas portadas e unha serie indefinida de follas onde expón o mencionado, estruturado de diferentes xeitos para ensinar información específica e necesaria.

As empresas non poden proclamarse como organismos independentes; só o a análise de datos financeiros internos é suficiente para forxar intervencións adecuadas e oportunas sobre a situación financeira e a rendibilidade dun negocio, esta análise pódese complementar con información específica sobre as condicións que se manteñen dentro da empresa, así como a análise das condicións que prevalecen fóra do negocio e sobre as que a empresa non ten. xurisdicción.

Elaboración do informe financeiro á dirección empresarial

O informe desde o punto de vista material da organización pode adoptar as seguintes partes

Portada do informe

A parte exterior frontal das fundas está destinada a:

• Nome da empresa
• Denominación, no caso dunha obra de interpretación de estados financeiros ou do tema correspondente nela.
• A data ou período ao que corresponden os estados financeiros.

Antecedentes no informe

Esta parte do informe é onde se basean os traballos de análise e investigación, e está pensado xeralmente para o seguinte:

• Detalles e alcance do traballo realizado.
• Breve historia da compañía, desde o seu inicio ata a data do informe máis recente.
• Breve descrición das características comerciais, financeiras e legais da empresa.
• Obxectivos que busca o traballo elaborado.
• Sinatura dos responsables da creación do informe.

estados financeiros

Nesta sección do informe preséntanse todos os estados financeiros que a compañía ten no período establecido anteriormente, xeralmente de xeito sintético e comparativo, asegurando que a terminoloxía sexa completamente clara, lexible e accesible para os que terán dereito a a información presentada.

Gráficos nun informe financeiro

Xeralmente, os informes financeiros normalmente conteñen unha serie diversa de gráficos que facilitan aínda máis a accesibilidade dos conceptos e as cantidades que se amosan no contido dos estados financeiros. Corresponde ao analista decidir o número necesario de gráficos e a forma destes.

Comentarios, suxestións e conclusións

Aquí é onde remata o informe e onde se agrupan os distintos comentarios aos que se puido chegar de xeito ordenado, conciso e accesible. formular o analista responsable do informe; Do mesmo xeito, as suxestións e conclusións son conscientes de si mesmas e con coñecemento dos feitos, aquí é onde se especifica calquera problema ou detalle presentado durante a preparación do informe, así como o resultado final deste en comparación con informes anteriores.

Tipos de informes financeiros

Informe interno

O Sociedades anónimas con capital variable, baixo a responsabilidade de quen o xestione, deberán presentar á asemblea anual, trimestral ou mensual de accionistas un informe financeiro que inclúa polo menos na:

• Un informe dos administradores sobre o progreso da empresa no ano, así como as políticas seguidas polos administradores e, no seu defecto, sobre os principais proxectos existentes. Un informe no que se detallan e explican as principais políticas e criterios contables tidos en conta, complementando a información financeira.
• Unha conta de resultados que amosa, coa súa adecuada clasificación e expresión, os resultados da empresa.

O informe interno Lévase a cabo con fins administrativos e o administrador da empresa ten claramente contacto directo cos ficheiros importantes, ten acceso aos libros contables e, en xeral, a todas as fontes de información financeira que ten o negocio, están á súa libre disposición.

Os resultados do seu traballo son máis completos porque o analista interno está ben informado dos movementos e peculiaridades que o negocio pode presentar.

Informe externo

A análise externa, pola súa banda, diferénciase porque se realiza fóra da empresa, xa sexa por un asesor de investimentos, un analista de crédito ou calquera que estea interesado en saber máis do fructífero que está a ser unha empresa. Para fins externos e que o público teña coñecemento da información verdadeira dentro dos quince días seguintes á aprobación da información polos propietarios da empresa.

No informe externo, o analizador a miúdo non ten contacto coa empresa e a única información sólida que teñen é a que a devandita empresa considera pertinente proporcionar ao auditor. Para un análise axeitada dos estados financeiros requírese un tempo considerable, así como cartos e esforzo.

Para facer un O informe correcto debe facer unha presentación adecuada, de tal xeito que capte a atención do lector, polo tanto, o informe require as seguintes características:

Informe completo

Presentación de información favorable e desfavorable.

Informe desenvolvido loxicamente

A análise debe dividirse en etapas, marcadas nun índice ao comezo do documento, reflectindo cada unha delas o desenvolvemento dos seguintes temas dun xeito lóxico e natural, o problema e a base da solución son o primeiro, claramente as conclusións en o final.

O informe debe ser claro e de prezo

Os feitos deben establecerse con moita claridade, coas súas conclusións pertinentes e recomendacións oportunas e xustas, as solucións deben variar en función do problema.

O informe debe ser concreto

Refírese a que non debe conter material alleo ao problema e que debe referirse a casos específicos da empresa. Débese ter coidado para evitar abstraccións e xeneralizacións.

O informe debe ser oportuno

A utilidade esencial dun informe depende moito da actualidade dos datos obtidos, a información sempre debe ser oportuna, xa que un informe intempestivo provoca unha situación falsa e grandes problemas na empresa debido a enganos e alteracións.

Depende do propósito do informe, as características deste poden variar, logo algunhas das máis populares.

Extractos para fins executivos

Este tipo de informe faise para poder responder ás principais preguntas de calquera executivo interesado na empresa, entre as persoas que poden estar interesadas están:

• Os accionistas teñen un interese moi particular en avaliar constantemente o desempeño da xestión. Á súa vez, están interesados ​​en coñecer os resultados durante a súa xestión, prestando especial atención á información contable. Os accionistas terán que decidir se venden as súas accións ou se compran máis.
• O Os asesores dos investimentos analizarán a información financeira obtido para ofrecer un mellor servizo aos seus clientes.
• Os analistas de crédito estudarán a información contable dos solicitantes no informe para seleccionar os que recibirán crédito.
• La O secretario do Tesouro comparará constantemente os beneficios obtidos, como se detalla no estado financeiro, cos ingresos globais que se presentan na declaración.
• Os sindicatos revisarán a información contable, resaltando que a distribución dos beneficios aos traballadores baséase nos ingresos globais da declaración tributaria.
• La Bolsa esixe constantemente que todas as corporacións cuxas accións coticen na Bolsa presenten información veraz. periodicamente.

Informe detallado para fins específicos

esta o tipo de informes prepáranse para un proxecto ou propósito específico, como adquisición de maquinaria por proxectos, investimento de capital, emisión de accións, ampliacións de capital, obtención de financiamento, entre outros. Por este motivo, este informe debe conter:

• Unha visión clara dos beneficios para o período establecido.
• Un plan suxerido para manter un equilibrio entre os factores de beneficio, é dicir, o volume de vendas, a marxe bruta e os gastos operativos.
• Obter maior rendibilidade que a empresa ten actualmente, a través dos seus empregados, inventarios, clientes e capital procedentes de préstamos e outras fontes.
• Optimización de beneficios.

Estados financeiros baseados en parámetros

Son aquelas declaracións de resultados nas que se teñen en conta parámetros específicos, os métodos de análise máis empregados son os seguintes:

• Razóns estándar
• estados comparativos
• Motivos sinxelos
• Porcentaxes
• Fondos e fluxos de efectivo
• Tendencia

Conclusión

Os informes financeiros fanse segundo as persoas que o usaránEstes poden ser internos ou externos. O interno será para os propietarios e membros da empresa do nivel máis alto ao máis baixo, onde poderán empregalo para mellorar e aumentar os beneficios e a produción.

Será entón o dirixido á administración da empresa, o seu principal obxectivo será avaliar as operacións da empresa, detectar os puntos débiles e fortes da mesma, así como, en función diso, establecer medidas correctoras a aqueles puntos que afectan ás operacións.
O carácter externo será o requirido empresas de terceiros como o goberno, potenciais investidores, analistas de crédito e en definitiva para o público en xeral, que pode usalo para diversos fins para comprender mellor os beneficios dunha empresa.

Artigo relacionado:

¿Quere desenvolver un plan financeiro? Rexístrate algunhas ideas