Todo o que quere saber sobre a relación de liquidez

ratios de liquidez

Unha das grandes aspiracións de calquera empresario que tome a decisión de independizarse financeiramente para deixar atrás o traballo na oficina é poder iniciar a súa propia empresa ou negocio co que poida acadar unha mellor posición económica.

Non obstante, a pesar dos múltiples esforzos realizados para acadar estes desexos, é ben sabido que en España nove de cada dez pemes (pequenas e medianas empresas) que se crean fracasan antes de cumprir os primeiros cinco anos de vida. Por desgraza, esta situación adoita producirse debido á pouca preparación e investigación que fan moitos destes empresarios, quedando só con bos desexos e intencións de facer medrar os seus negocios.

Precisamente, unha das ferramentas máis prácticas que existen dentro do sector financeiro para garantir a supervivencia dunha empresa, e mellor aínda, o seu crecemento constante, é o que se coñece como coeficiente de liquidez. Coñecer esta estratexia pode chegar a ser case obrigatorio para as pequenas e grandes empresas, xa que é unha parte esencial das estruturas financeiras de calquera entidade comercial.

Cal é a relación de liquidez?

Tamén se di como relación de corrente ou relación de corrente, é un dos indicadores de liquidez máis empregados na actualidade para determinar a capacidade financeira dunha empresa, e xerar así as condicións coas que pode asumir as súas obrigas e compromisos a curto prazo.

Deste xeito, O obxectivo das relacións de liquidez é diagnosticar se unha empresa ten elementos suficientes para xerar efectivo; Ou noutras palabras, se é capaz de converter os seus activos en liquidez a curto prazo, é dicir, efectivo inmediato a través do cal pode liquidar as súas posibles débedas.

Relacións económicas

Un dos compoñentes máis importantes dentro do aplicación da relación de liquidez, Trátase das chamadas ratios económicos ou ratios financeiros, que se obteñen a partir do balance e da conta de resultados dunha empresa.

Deste xeito, calcula as diferentes relacións, tamén se obtén información económica e financeira sobre a situación na que se atopa a empresa, o que nos permite saber se está en bo estado ou se está a pasar un mal momento financeiro.

ratio de liquidez da empresa

Do mesmo xeito, estes cálculos tamén nos permiten coñecer o evolución experimentada pola empresa, que pode ser positivo e negativo. As relacións económicas pódense clasificar nos seguintes casos.

  • Relacións de rendibilidade: Refírense á rendibilidade económica ou financeira para afrontar gastos e débedas. Noutras palabras, miden o nivel de eficiencia no uso dos activos da compañía en relación coa xestión das súas operacións.
  • Relacións de saldo: Pódense dividir en fondos de traballo, tesourería e saldo.
  • Relacións de solvencia: Refírense á estabilidade financeira, que se traduce en valores de débeda e patrimonio.
  • Relacións de liquidez: Esta medida fálanos da liquidez xeral da empresa.

Cada un destes As clasificacións teñen a función de proporcionar unha estatística realista sobre a situación presente e futura da empresa, e dependendo de se está no bo camiño ou viceversa, tómanse medidas para continuar co mesmo avance ou non, para redefinir a estratexia económica que deben adoptar os xestores para evitar unha posible crise dentro da empresa.

Como se pode calcular a relación de liquidez?

Para calcular este indicador económico, diferente tipos de relación de liquidez. Por exemplo, pódense mencionar os seguintes casos:

para que serve a relación de liquidez

A relación de funcionamento, a proba de ácido, a relación de proba defensiva, a ratio de circulante e as relacións de liquidez das contas a cobrar.

A continuación, imos revisar a xestión e aplicación de cada un destes métodos para desenvolver a relación de liquidez dunha empresa:

A razón actual: A proporción actual indica a proporción desas débedas a curto prazo que pode cubrir o activo, é dicir, os bens cuxa conversión en diñeiro pode realizarse no período correspondente á data de vencemento da débeda.

A forma de calcular este indicador consiste en dividir o activo corrente por pasivo corrente. Como vimos observando, os activos correntes compóñense de elementos como: contas de efectivo, bancos, títulos facilmente negociables (os que se poden vender rapidamente), inventarios, así como contas e facturas a cobrar.

A fórmula para obter a proporción actual é a seguinte:

  • Relación actual = Activo corrente / Pasivo corrente
  • Relación actual = 50.000 / 15.000 Relación actual = 3.33

Por exemplo, para comprender esta fórmula, supoña que unha empresa ten 50,000 euros de activo corrente e, por outra banda, ten un importe de 15,000 euros de pasivo corrente. Deste xeito, tal e como se indica na fórmula, o resultado da operación é de 3.33, o que indica que por cada euro que debe a empresa ten 3.33 euros para pagar ou soportar esa débeda a curto prazo.

Deste xeito, a partir desta proporción obtense a principal medida de liquidez coa que pode contar unha entidade empresarial, unha estratexia moi utilizada que funcionou moi ben para determinar o índice de liquidez dunha empresa, así como a súa capacidade de pago. de efectivo para afrontar calquera tipo de eventualidade ou continxencia que xurda de súpeto.

A proba do ácido: É un indicador que, a diferenza do anterior, pode ser máis rigoroso na súa aplicación, xa que neste caso, as contas que non se poden realizar facilmente descartanse do activo corrente total, o que proporciona como resultado unha medida máis. a capacidade de pago a curto prazo que pode xogar unha empresa. En definitiva, este indicador permítenos ter un control máis rigoroso sobre a capacidade de pago das débedas contraídas.

A proba do ácido pódese calcular restando inventarios ou inventarios do activo corrente e dividindo o resultado dese importe entre o pasivo corrente.

  • Proba de ácido = (Activo corrente - Existencias) / Pasivo corrente

Relación de proba defensiva:

Este indicador refírese á capacidade da empresa para realizar as súas operacións cos seus activos líquidos máis inmediatos, evitando así ter que recorrer aos seus fluxos de vendas para poder asumir as súas débedas.

Como resultado, este tipo de ratio permítenos medir a capacidade financeira da empresa para asumir débedas inmediatas sen comprometer aqueles activos que non teñen a liquidez suficiente para utilizalos como efectivo dispoñible no pagamento das débedas que están vencidas.

Os activos que se teñen en conta á hora de aplicar este tipo de ratio son: activos en efectivo e valores negociables, mediante os cales se pode evitar a influencia do tempo como variable determinante de determinadas transaccións e, con isto, a incerteza que poden xerar os prezos das outras contas do activo corrente.

Para calcular este tipo de ratio, o efectivo total e os saldos bancarios divídense polo pasivo corrente.

  • Proba defensiva = Bancos de caixa / pasivos correntes =%

Ratio de circulante:

Esta proporción obtense restando activos correntes do pasivo corrente e mostra o que pode ter unha empresa despois de pagar as súas débedas inmediatas. Noutras palabras, é un indicador que determina a cantidade de diñeiro que pode ter unha empresa para operar a diario, polo que nos permite saber que queda para seguir operando despois de ter pagado todas as súas débedas pendentes.

Para obter a relación de circulante aplícase a seguinte fórmula:

  • Capital circulante = Activo corrente - Pasivo corrente

Relacións de liquidez das contas a cobrar:

que é a relación de liquidez

Por último, temos un dos ratios máis importantes para determinar a liquidez dunha empresa. A relación de liquidez das contas a cobrar consiste nun indicador que nos permite coñecer o tempo medio no que as contas que aínda non están cobradas poden converterse en efectivo.

É un indicador moi útil porque nos axuda a determinar se certos activos son realmente líquidos, isto en relación co tempo que pode tardar en cobrar as contas pendentes, é dicir, na medida en que se poidan cobrar nun período de tempo razoable.

Ao final, coñecer esta relación de liquidez é vital de xeito que se poidan desenvolver estratexias máis precisas á hora de asumir certos riscos financeiros, arredor de débedas ou créditos que poidan afectar a estabilidade financeira dunha empresa a curto prazo.

  • Para calcular este cociente de liquidez utilízase a seguinte fórmula:
  • Período medio de cobro = Conta a cobrar x días no ano / vendas de crédito anuais = días

En consecuense

Ao longo deste artigo, puidemos observar que o chamado Ratio de liquidez Actualmente sitúase como unha das mellores ferramentas e estratexias para manter a fortaleza financeira de calquera entidade empresarial.

Naturalmente iso para garantir o seu éxito, as empresas precisan aplicar todo tipo de medidas administrativas, pero de todas elas, tal e como puidemos comprobar, a relación de liquidez é esencial se se quere manter a súa estabilidade económica, o que se traduce en ter sempre a liquidez necesaria para liquidar pagos, débedas e todo tipo de eventualidades económicas que poidan xurdir a curto prazo.

 


O contido do artigo adhírese aos nosos principios de ética editorial. Para informar dun erro faga clic en aquí.

Sexa o primeiro en opinar sobre

Deixa o teu comentario

Enderezo de correo electrónico non será publicado.

*

*

  1. Responsable dos datos: Miguel Ángel Gatón
  2. Finalidade dos datos: controlar SPAM, xestión de comentarios.
  3. Lexitimación: o seu consentimento
  4. Comunicación dos datos: os datos non serán comunicados a terceiros salvo obrigación legal.
  5. Almacenamento de datos: base de datos aloxada por Occentus Networks (UE)
  6. Dereitos: en calquera momento pode limitar, recuperar e eliminar a súa información.