La courbe de Laffer est une représentation graphique de la relation entre les recettes fiscales et les taux d'intérêt fiscaux. Le but de la courbe est de montrer comment les recettes fiscales fluctuent lorsque les taux d'intérêt changent. Le créateur de cette courbe est l'économiste américain Arthur Laffer, qui soutient qu'une augmentation du taux d'imposition ne se traduit pas par une augmentation du recouvrement, car l'assiette fiscale s'effondre.
Laffer fait valoir qu'au moment où le taux d'imposition est fixé à zéro, les recettes du Trésor n'existent pas puisqu'en réalité aucun impôt n'est appliqué. De la même manière, si le taux d'imposition est de 100%, il n'y a pas de recettes fiscales non plus parce qu'aucune entreprise ou particulier n'accepterait de produire un bien dont les revenus qu'il génère seraient pleinement utilisés pour payer les impôts.
Selon Laffer, si aux points extrêmes des taux d'imposition, la perception de l'impôt est simplement nulle, il en résulte l'existence d'un taux intermédiaire entre ces extrêmes qui permet la perception maximale possible. Compte tenu du fait que l'inflation dans toute économie déprécie la valeur de la monnaie, l'inflation peut être considérée comme un impôt qui est assumé comme la perte de valeur en conséquence précisément de ce phénomène et auquel les détenteurs des véritables soldes de la monnaie sont constamment confrontés. , obligations non indexées et instruments financiers.
C'est essentiellement pourquoi La courbe de Laffer peut être utilisée pour analyser les effets de la variation de l'inflation dans n'importe quelle économie.
La courbe de Laffer et les taxes
On peut dire alors que le La courbe de Laffer est une représentation graphique où vous pouvez voir la façon dont l'économie d'un pays est affectée par le fait que le revenu d'un gouvernement dépend exclusivement des impôts qui sont obtenus. La courbe tente également d'expliquer que l'augmentation des impôts ne se traduit pas nécessairement par l'obtention de plus d'argent.
Par conséquent, la courbe de Laffer montre que lorsqu'un gouvernement augmente sa perception fiscale au-delà d'un certain point, Vous pouvez gagner beaucoup moins d'argent que de réduire vos impôts sur les produits et services. De plus, lorsqu'un gouvernement augmente excessivement ses impôts, le coût résultant de l'ajout de cette mesure aux coûts et à la marge bénéficiaire de tout bien ou service, il peut ne pas être pratique d'offrir ledit bien ou service à celui qui l'offre ou de l'acquérir. . pour quiconque la poursuit.
En d'autres termes, que le producteur ou l'acheteur a décidé qu'ils n'étaient pas intéressés ou directement, qu'ils ne pouvaient pas offrir ou acheter ce bien ou ce service. Par conséquent, les ventes de ce bien ou service s'effondreraient et, par conséquent, le montant des taxes perçues s'effondrerait également.
Comprendre la courbe de Laffer
Sur la courbe de Laffer, sur le l'axe des abscisses les taux d'imposition possibles sont placés sur les bénéfices du produit identifié ti , qui sont mesurés en pourcentage de 0% à 100% et où t0 est égal à 0%, tandis que tmax est égal à 100%. Par contre, l'axe des ordinateurs est celui qui est utilisé pour représenter les revenus du gouvernement en argent et identifié par Vous.
El Graphique de la courbe de Laffer On peut le lire ainsi: lorsque le taux d'imposition d'un bien ou d'un service est t0, le gouvernement ne fait alors aucun profit en collectant des impôts, puisque la perception des impôts est inexistante. Au fur et à mesure que le gouvernement augmente davantage les impôts, un bien ou un service fait plus de bénéfices et par conséquent, la collecte augmente.
Toutefois, l'augmentation des revenus du gouvernement se produit généralement jusqu'à t *, qui dans ce cas est identifié comme le point de collecte idéal. En d'autres termes, ce serait le niveau de taux d'imposition qui permet au gouvernement d'obtenir le plus d'argent grâce à la perception des impôts.
En outre, à partir de t *, l'augmentation des taxes sur ledit bien ou service, rend les producteurs et les acheteurs moins intéressés à produire et à acheter ce bien ou ce service, chacun pour ses propres raisons. Dans le cas des producteurs, parce qu'à chaque fois, ils gagneraient beaucoup moins, tandis que dans le cas des acheteurs, parce qu'ils seraient souvent confrontés à des augmentations plus importantes du prix d'achat final.
Considérant que le perception fiscale correspondant à t0 et tmax, est inexistante, le résultat est qu'il doit y avoir un taux d'imposition intermédiaire entre ces extrêmes, qui représente en théorie le montant maximum d'argent collecté. Tout cela est basé sur le théorème de Rolle, dans lequel on soutient que si les revenus du trésor sont une fonction continue du taux d'imposition, il y a par conséquent au moins un maximum à un point intermédiaire de l'intervalle.
Un résultat potentiel de la courbe est que si le gouvernement augmente la pression des impôts au-dessus d'un pourcentage spécifique t *, l'augmentation des impôts deviendra contre-productive, puisque l'on obtient des rendements ou des taux de gains de plus en plus bas.
En d'autres termes, ils commencent à obtenir une collecte plus faible en raison du fait que le producteur marginal n'existe plus, d'autres ce qu'ils font est d'opérer sur le marché noir, tandis que certains choisissent de ne pas obtenir de bénéfices parce que le gouvernement est beaucoup plus qu'ils n'en reçoivent réellement pour la taxe. En conséquence de tout cela, la courbe de Laffer suggère qu'une réduction des impôts n'augmenterait les recettes que si les taux d'imposition actuels étaient maintenus à droite du point maximum de la courbe.
La courbe de Laffer représente la prémisse selon laquelle les changements de taux d'imposition génèrent deux effets étroitement liés sur les recettes fiscales: l'effet économique et l'effet arithmétique. Dans le cas de l'effet économique, l'impact positif des taux d'imposition sur le travail, les produits et l'emploi est reconnu, tandis que des taux d'imposition élevés produisent un effet économique inverse en sanctionnant la participation à des activités par l'augmentation des impôts.
De son côté, l'effet arithmétique est lié au fait que si le taux d'imposition est bas, les recettes fiscales sont réduites en conséquence du montant de la perception fiscale, tandis que l'inverse se produit si le taux d'imposition augmente, puisque la perception par impôts est égal au taux d'imposition multiplié par la collecte disponible pour l'imposition.
En conséquence et conformément à l'effet économique, avec un Taux d'imposition de 100%, le gouvernement n'obtiendrait en théorie aucun revenu parce que les contribuables modifieraient leur comportement en raison des impôts élevés. Fondamentalement, ils n'auraient aucune motivation à travailler ou, dans leur cas, ils choisiraient une autre façon d'éviter de payer des impôts, y compris le recours au marché noir ou simplement l'utilisation de l'économie de troc.
Comment la taxe d'inflation est-elle liée à la courbe de Laffer?
Avec fréquence d'inflation il est considéré comme un impôt car il déprécie la valeur de la monnaie et, par conséquent, en cas d'inflation, si les agents veulent maintenir constants leurs soldes réels, ils doivent augmenter leur monnaie nominale. C'est pourquoi, même si Laffer a conçu la courbe pour représenter l'impôt sur le revenu aux États-Unis, elle peut en fait être appliquée au modèle fiscal d'inflation.
D'un côté le seigneuriage est le revenu ou l'utilité que les gouvernements reçoivent pour être seuls responsables de gagner de l'argent, la taxe d'inflation représente la perte en capital de tous ceux qui tirent leurs bénéfices de l'inflation. Lorsque vous avez une économie qui ne croît pas, l'inflation et le seigneuriage coïncident parce que l'inflation est la même que la croissance de la quantité de monnaie.
Cependant, lorsque vous avez une économie en croissance, le seigneuriage et l'inflation diffèrent car la demande de monnaie peut augmenter en raison de l'augmentation des revenus. Non seulement cela, il est également possible que la Banque centrale établisse la demande la plus élevée comme l'offre la plus élevée sans inflation, mais en collectant des bénéfices. Cela signifie que même avec une inflation nulle, il est toujours possible de percevoir le seigneuriage en raison de l'augmentation de la demande de monnaie.
La relation entre l'inflation et le seigneuriage peut être vue dans la courbe de LafferConsidérant que lorsque l'inflation augmente, cela ne signifie pas que la collecte augmentera également puisque l'argent obtenu est moindre. Lorsque l'inflation est nulle, le seigneuriage est également nul. En outre, si la demande de monnaie diminue à un rythme plus rapide que l'inflation, le seigneuriage devrait baisser régulièrement à mesure que l'inflation augmente indéfiniment. Cela se produit parce que les agents commencent à convertir leurs soldes réels en actifs avec moins de liquidités, mais avec un rendement nominal positif.