Cash Flow: Definizioa

Finantzan jerga eta terminologia jakin bat dago ekonomiaren alderdi bakoitza izendatzeko orduan. Etxeko edo familiako ekonomia, enpresa, estatua, etab. Dirutik eratorritako eta zenbatu daitekeen gauza guztiak sailkatu behar dira, zentzurik gabeko datu pila batekin ez amaitzeko. Eta noski, enpresetan, finantza terminologia zabala dago, Cash Flow adibidez.

Artikulu honetan buruz hitz egingo dugu Cash Flow, cash flow izenez ere ezaguna. Nola kontabilizatzen den, zein motatakoak dauden eta nola erabili enpresa bat zenbaterainoko kaudimena duen jakiteko. Horrez gain, esan beharra dago terminoa enpresa munduan existitzen den eta gehiago erabiltzen bada ere, etxeko ekonomian ere erabil daitekeela. Azkenean, horren gainean zenbat kontrola dugun, eta, noski, aprobetxatu dezakezu.

Zer da Cash Flow?

Cash Flow edo Flow of Cash, termino hori da diru-sarrera eta irteera guztiak aipatzen ditu enpresa batena, zentzurik zabalenean. Termometro gisa erabili arren, non diru-fluxu positiboa enpresa batentzat errentagarria dela ulertzen den, likidezia-arazo batek ez du zertan adierazi enpresa errentagarria ez denik. Izan ere, diru-fluxua gauza hauek ezagutzeko erabil daiteke:

• Diru-arazoak. Diru-fluxu negatiboa egon daiteke, enpresa errentagarria ez dela esan nahi gabe. Izan ere, helburua kutxako gerakinak aurreikustea eta zehaztea da.
• Jakiteko inbertsio-jarduera bat zein bideragarria izan daitekeen. Diru-fluxuari esker, ondare garbia eta barne-errendimendu-tasa kalkula daitezke eta inbertsioaren etorkizuneko etekinak zehaztu daitezke.
• Neurtzeko negozio baten errentagarritasuna edo hazkundea. Ez da guztiz beharrezkoa, baina kontabilitate-arauek enpresaren errealitate ekonomikoa guztiz adierazten ez duten egoerak egon daitezke.

Ondoren, 3 Cash Flow mota daude, aztertu nahi dituzun likidezia-fluxuen arabera. Cash flow operatiboa, inbertsioaren cash flowa eta finantzaketa cash flowa. Jarraian ikusiko ditugu.

Eragiketa Kutxa Fluxua

Eragiketen diru-fluxua (FCO) negozio batek sortzen duen diru kopuru osoa da. bere jarduera eta eragiketetatik. Eragiketa-jardueretako diru sarrera eta irteera guztiak ezagutzeko aukera ematen du, beraz zaila da manipulatzea. Horren barruan, hornitzaile, langile, salmenta eta abarrentzako gastuak ere sar ditzakezu.

Sarrerak salmentei eta zerbitzuei, kobrantzari eta kobratuei dagozkien guztiak barne hartzen ditu salmenta horien barruan. Era berean, bezeroen diru-sarrera guztiak, baita Estatuak eta/edo ondasunak erosteko laguntzak edo ordainketak ere.

Azkenik, gastuen barruan, lehengaiekin edo ondorengo salmentarako produktuekin lotutakoak sartu ahal izango dira. Hornitzaileei eta langileei egindako ordainketak ere, baita zergak ere jardueraren ustiapenetik eratorritako Estatuari ordaintzen zaizkionak.

Inbertsioaren Kutxa Fluxua

Inbertsioen diru-fluxua diru sarrera eta irteera guztiak dira inbertsio jardueretatik eratorria konpainiarena. Horren barruan, likidezia bihur daitezkeen finantza-produktuak kontabilizatu daitezke, hala nola, ondasun higiezinak eta ibilgetu materialak eta ukiezinak erostea. Makineria erostea, inbertsioak edo erosketak ere. Horiek guztiak beti etorkizuneko errentagarritasuna lortzeko.

Finantzaketa Cash Flow

Finantzaketa-fluxua hori da finantza-jardueretako dirua. Biak izan daitezke maileguetatik datorren edo ordaintzen den dirua, akzioen jaulkipena, erosketa edota dibidenduak, adibidez. Finantzaketa eragiketetatik datorren likidezia hori guztia da, hau da, enpresaren pasibo eta funts propioak epe luzera. Halaber, bonu jaulkipenak edo kapital-gehikuntzak sartzen dira, likidezia-jarrerak adierazten dituztenak.

Kalkulatu familiaren ekonomiako diru-fluxua

Edozein familia edo pertsonarentzat betebeharra izan behar bada ere, kalkulatu diru-fluxua lan zaila izan daiteke, edo hobeto esanda, trinkoa. Ditugun gastu edo onura asko ez dira kontu korrontean islatzen. Eskudirutan ordaintzen badugu, kapritxo txiki bat, bidaia batean ere egin ditzakegun erosketa txikiak kontuan hartu beharko lirateke. Horren ordez ordainagiriak islatzen badira, izan ditzakegun gutunak, etxearen alokairua badaezpada, etab.

Kalkulatzeko, besterik ez idatzi ditugun sarrera eta irteera guztiak, sarrera nagusia gure soldata izan ohi da. Autonomoak bagara, sarrerak oso aldakorrak dira eskudirutan. Diru-fluxua aldez aurretik egin behar da gure irabaziak zehazteko egiten dugun jardueraren arabera.

Funtsean, kalkulua honako hau izango litzateke. Diru-fluxua = Onura garbiak + Amortizazioak + Hornidurak.

Gure finantzen kontrola izateak eta diru-fluxu positiboa izateak etorkizuneko erreklamazioak egiteko saldo positiboak aurreikusteko aukera emango digu. Etxebizitza erostetik, soberan dagoen dirua inbertitzera.