Vekslid on finantsdokument, mis väljastatakse ja toimetatakse teisele ettevõttele või isikule väga selge eesmärgiga, milleks ei ole muu kui rahalise kohustuse võtmine. See tähendab, et ta kohustub maksta teile teatud kuupäeval rahasumma.
On väga tavaline, et nende väljaandjad seisavad silmitsi teatud likviidsusprobleemidega ja eelistavad maksta seda vormingut kui muud tüüpi toodetega, sealhulgas traditsioonilise arveldusmaksega. Seda praktikat kasutavad mõned väikesed ja keskmise suurusega ettevõtted oma raamatupidamisprobleemide lahendamisel.
See on süsteem, mida ei kasutata mitte ainult klientidele või teenindusettevõtetele, vaid ka nende enda töötajatele maksmiseks. Kuigi täpsel viisil ja mitte kunagi enam-vähem tavapärase harjumusena rahasummade saatmisel kolmandatele isikutele. Teisest küljest ja selle mõistmise paremaks mõistmiseks on see toode, mis on väga sarnane veksliga.
Nõuded veksli korrektseks väljastamiseks
Lisaks kõikidele nendele tingimustele peab veksel sisaldama mõningaid miinimumnõudeid, et dokument kehtiks ja mis on järgmised:
- See peab olema dokumendis väga selgelt väljendatud sõna "maksa", ei kehti muud tähendused või sõnad.
- Kõikidel juhtudel tuleb lisada aegumiskuupäev. See tähendab, periood, mille jooksul see välja makstakse raha teisele ettevõttele või isikule.
- määratakse a teha makse. See ei pea olema konkreetne pank või kindel aadress. Vastupidi, piisab elanikkonna märkimisest, kus see pangaliikumine toimub (Madrid, Barcelona, Segovia ...)
- See on kindel lubadus, millega emitent kohustub makse tegema ja mida väljendatakse, kas numbrite või tähtedega.
- Loomulikult on see selles dokumendis kohustuslik väljastamise koht ja kuupäev on kajastatud sellest tootest. Nagu väljaandja allkiri, sest kui mõni neist andmetest puuduks, kuulutaks see tühiseks ja seetõttu ei saa seda mitte mingil juhul tasuda.
Maksan tellimise ja mitte tellimise eest
Igal juhul on sellel finantstootel erinevus, mis võib selle väljastamisel põhjustada teatud vigu. Just korralduse ja mitte korralduse veksli erinevus seisneb selles, et maksja on nõus tasuma valitud makse kindlaksmääratud aja jooksul.
Vastupidi, nn ei korraldusele põhineb asjaolul, et see ei võimalda seda kolmandale isikule kinnitada ja sellest tulenevalt võib tekkida suurem läbirääkimisjõud. Kuigi läbi kaudu notariaalselt ja väljaandja täielikul nõusolekul. See on aspekt, millega tuleb arvestada, et mitte saada selle vormistamises aeg-ajalt negatiivset üllatust.
Kuigi sellel viimasel maksemudelil on eelis, mida mõned väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad ei tea: nad ei maksa makse Dokumenteeritud õigustoimingute maks.
Millega saavad nad oma emissiooniga suuremat majanduslikku kasu, säästes seda eelarvekulu. Vastupidi, selle peamiseks puuduseks on asjaolu, et selle tagastamise või tasumata jätmise korral ei ole võimalik vastava väljamakse nõudmiseks pöörduda täitevmenetluse poole.
Seetõttu peate igal hetkel kindlaks määrama, milline kahest alternatiivist on tõhusam, kuna neil on erinevad omadused. Ja et põhimõtteliselt pole need paremad ega halvemad, vaid lähtuvad ettevõtte raamatupidamise tegelikest vajadustest.
vekslite liigid
See maksevahend toetab paljusid mudeleid ja mitmekesist laadi. Esimene erinevus ilmneb selles, kes on emitent. See võib olla a pangatäht mis on krediidiasutuse väljastatud ja mida peetakse kõigist tunnustatuimaks. Teisest küljest on ettevõtte vekslid, mis, nagu nende nimigi ütleb, vastutavad sama.
Teine erinevus ilmneb sõltuvalt makse sooritamise hetkest ja sellest, millised on need, mis selle omaduse olulisuse tõttu kõige rohkem huvi tekitavad. Need on praegu saadaval olevad klassid:
- Nõudmise märkmed: on need, mis tuleb täita nende esitamise täpsel hetkel ja seetõttu ei saa need selles raamatupidamisliikumises viivitusi põhjustada.
- igapäevased vekslid: See ilmneb siis, kui otsustatakse kogumise ajaks määrata kindel kuupäev ja see tähendab selle aegumist. Selle puuduseks on see, et see näeb ette, kui nõue esitatakse vaid ühepäevase hilinemisega.
- tähtajata vekslid: kuigi see ei ole kõige levinum formaat, tuleb rõhutada, et see on praktiliselt sama, mis vaadeldav dokument. See tähendab, et selle eest võetakse tasu täpselt sel hetkel, kui kasutaja seda nõuab.
Vekslite liigid vastavalt makseviisile
See on selle finantstoote veel üks levinumaid jaotusi. See toob kaasa uued vormingud, mida kirjeldame allpool:
- ristatud vekslid: neid iseloomustab eriti eriline omadus: need tuleb tasuda, kas kontole või pangakontoris.
- Vekslid kontole tasumiseks: nagu ka nende nimi, viitavad nad dokumentidele, mille eest saab tasuda ainult arvelt. Kui viimase eristuse puhul põhineb see kinnitustoimingul, siis järgmiste mudelite puhul, mida me avalikustame:
- vekslid tellimiseks: kus saaja saab selle finantsstrateegia kaudu edastada kolmandale osapoolele.
- vekslid mitte tellida: eelmist toimingut ei ole teie tellimuses võimalik teostada ja see paistab silma selle poolest, et on üks kõige ulatuslikumaid vorminguid sellele kohaldatavate vahendustasude osas.
- Ja lõpuks veel üks vana tuttav väikeste ja keskmiste investorite seas, näiteks registreeritud veksli. Mille peamine omadus on see, et see esitatakse ilma tellimisklauslita. Teisest küljest saab seda kinnitada kolmandale isikule või ettevõttele.
registreeritud veksli
Nagu on lihtne mõista, on veksleid palju erinevaid, kuigi võib-olla oma eripära tõttu on üks olulisemaid nimeline veksel. Millest see dokument räägib? Nagu nimigi ütleb, on see toode, mille eest isik või ettevõte vastutab maksa mujal protsessis teatud rahasumma, mis kohandub teatud tingimustega ajaperioodil.
Selle üks olulisemaid kasutusviise on see, et tegemist on dokumendiga, mida tavaliselt kasutatakse pangas. Mida see tähendab? Noh, lihtsalt selle kasutamine tarnijatele maksmiseks ja just sel põhjusel on seda tüüpi arvelmaksete tegemine väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete poolt väga sagedane toiming.
Lisaks on seda lihtsam täita kui teisi keerukamaid veksleid. Muuhulgas seetõttu, et selle maksesüsteemi kehtimiseks peab see olema registreeritud ja mitte kunagi tasumisele kuuluv. See tähendab, et see väljastatakse teisele isikule, kes on koguja.
Nimelise veksli vormid
Vaatamata näilisele lihtsusele on need esitatud erinevates edastusvormingutes, nagu me allpool selgitame:
- Nimetav, ilma järjekorra klauslita. See on kõigist levinuim ja põhineb asjaolul, et õiguse objektiks tuleb määrata isik. Kuhu on vaja dokumenti lisada saaja nimi.
- nominatiiv mitte tellida. See on veidi keerulisem dokument, kuid seda saab väga lihtsalt mõista, kuna tegemist on süsteemiga, mis nõuab, et tellija keelaks selle üleandmise kinnitusega. Igal juhul peate selle dokumendi täitmiseks määrama rahasumma, saaja nime ja selle koostamise kuupäeva. Hoiatusega, et see veksel on "mitte tellida".
Mõlemal juhul on tegemist maksesüsteemidega, mida väikeomanikud kasutavad laialdaselt, et maksta tarnijatele nende mudelite lihtsuse eest. Nii nagu see võimaldab neil kohaneda maksekuupäevaga.
Eelised nimelise veksli täitmisel
Nimetatud veksli kasutamine toob selle täitjatele kaasa terve rea eeliseid ja seetõttu tuleb neid igal ajal hinnata, olenemata sellest, kas neid toiminguid teevad eraisikud või väikeettevõtted. Näiteks järgmised toimingud, mida me allpool tutvustame:
See on maksevahend, mis asendab sularaha ja mis võimaldab selle maksjatel a suurem paindlikkus selle haldamisel ja väljaandmisel.
Selle rakendamine võimaldab tegelikult seda, et seda pole vaja käsitseda suuri sularahasummasid. Mugavusega, mida see pakub väikestele ja keskmise suurusega ärimeestele, kellel paljudel juhtudel ei ole nende rahaoperatsioonide tegemiseks piisavalt sularaha.
Üks selle suur panus on see, et see võimaldab hoida pankades suuri rahasummasid. Kuni selleni, et nad saavad seda igal ajal kasutada suurendada makseid nendest vekslitest.
Kuigi teisest osapoolest, saaja poolt vaadatuna, eeldab see suurt eelist, kuna tegemist on rahavoo liikumises õiguslikult siduva lepinguga. Kuid mis on nende huvide jaoks veelgi olulisem: see tagab neile, et makse saab sooritada ilma igasuguste piiranguteta.
Dokumendis märgitud kuupäeval. Suurema tagatise loomine võlgnetava raha üle. Kuna see on väljastatud selle füüsilise või juriidilise isiku nimega, kes peab selle sisse nõudma ja mis erineb esitaja vekslist, kuna neid andmeid ei kuvata igal ajal.
panga veksli
See on üks levinumaid vekslitüüpe. Pangaveksel on dokument, milles ettevõtted kohustatud maksma rahaline summa teistele inimestele. Olles levinud maksevahendina väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete vahel toimuvates äritehingutes.
Selle eripära seisneb selles, et see dokument on tavaliselt leping väga lühikeste tähtaegadega: 30, 45 või 60 päeva. Mitte kunagi pikemaks peatumiseks. Kus maksetähtaja saabudes esitab pank ise selle kogumina arvelduskontol, millele see finantstoode suunatakse.
Pangaveksli eelised
Selline kasutus on, et praegu antakse pangavekslile, et on vaja välja tuua selle raamatupidamistoimingu eelised. Neid on mitu ja erinevat laadi, näiteks need, mida me allpool tutvustame, ja igal juhul mõjutavad need protsessi mõlemat osa:
Üks olulisemaid on see, et dokumendi saaja kavatseb saada summa mis kajastub dokumendis probleemideta.
Kuigi vastupidi, maksega viivitada, saab esitaja selle kapitali käsutada, et eraldada see muudeks äriülesanneteks. Näiteks investeerimine muudesse projektidesse, mis on majandusüksuse jaoks kasumlikud.
Sellest stsenaariumist lähtudes peame üle vaatama stsenaariumi, mis võib teatud sagedusega juhtuda. See pole keegi muu kui möödunud aegumiskuupäev ilma seda adressaadilt kätte saamata. Sel konkreetsel juhul pole teil muud lahendust kui pöörduda võlgnetava raha saamiseks kohtuorganitesse. Tavaliselt võetakse kontolt tasu, kuigi selle stsenaariumi ilmnemine võib veidi aega võtta.
Teisest küljest eristab vekslit teistest sarnaste tunnustega dokumentidest, kuna see on ette teada mis on maksekuupäev. See on nii, sest see peegeldub alati küpsuses. Seda finantstoodet tuntakse ka kui "makselubadust", kuna sellel on kavatsused. Nagu ka tagatise eest, mida see selle saajale pakub.
Kuigi see on viis maksta klientidele või tarnijatele, ei ole väga kummaline, et sellega makstakse professionaalide koostöö või isegi mõnes muus olukorras töötajate palgaarvestuse eest. Kuigi viimasel juhul alati õigeaegselt ja erakordselt selle kasutamisel.
veksli läbirääkimisi pidama
Selle protsessi käigus tuleb arvestada mitme osapoolega, kes selles protsessis osalevad. Ühel pool, saajatele teiseks pankadele endile, kui see juhtub. Et sel viisil saaks nende lepingutingimusi muuta. Igal juhul ei pea veksli üle läbirääkimine olema kummagi poole jaoks keeruline toiming, kui taotletavad eesmärgid on selgelt kokku langenud.
Sellest üldisest stsenaariumist lähtudes on üks levinumaid stsenaariume, mille puhul on nõutav läbirääkimine, kui soovite koguda summa enne selle aegumist. Noh, sel konkreetsel juhul on vaja teada, et kõik Kahtlused, mida finantsasutus võib tuua makset ette näha. Kuni selleni, et (pangal) ei jää muud üle, kui oma otsust ühel või teisel viisil põhjendada.
Piirake kohustused ja makseviisid
Selles mõttes on üks esimesi meetmeid, mida pangad võtavad, väga üksikasjaliku uuringu avamine esineja esitatud dokumentide kohta. Kus on arvestatud mõlema poole vajadustega. Teisest küljest on veksli läbirääkimisel üks olulisemaid aspekte selles, et kõik selle finantstootega seotud aspektid tuleb väga selgelt välja tuua. See tähendab, kui veksel on indoseeritav, pangandus või muu äriline. Esineda võib nii palju muutujaid, et see võib tekitada väga keerulise läbirääkimise.
Samas ei saa unustada ka nii olulist aspekti nagu see, kas ettevõte on veksli omanik mitte tellida. Sest see võib olla a Raskused rahuldavale kokkuleppele jõuda. Sarnaselt regressi-allahindluse vorminguga, kui mõelda võimalusele, et kui see põhjustaks stsenaariumi, mille kohaselt ettevõte ei maksa, peaks maksega tegelema ettevõte ise.
Vähem olulised ei ole kõigi nende stsenaariumide haldamise ja hooldamisega seotud kulutused, mida saab ka läbirääkimistesse kaasata. Vältimaks väljamakseid, mis võivad olla ettevõtete huve silmas pidades ülemäära suured. Lõpuks, muud tegurid, mida nüüdsest arvesse võtta, on teada finantsasutusi, mis pakuvad allahindlusi ressurssidega või ilma. Pole üllatav, et see sõltub sellest, kes on lõpuks see, kes peab makse eest vastutama.
Koguge võlakiri enne tähtaega
Kui peame silmas vekslit, siis räägime dokumendist, millega ettevõte või isik nõustub eelnevalt kindlaksmääratud aja jooksul tasuma summa teisele ettevõttele või professionaalile. Seda perioodi nimetatakse tähtajaks ja mõnel juhul on probleem selles, et neid rahalisi sissemakseid on vaja enne kui see aegub.
Praegu on teie juhtkonnal mitu strateegiat veksli sissenõudmiseks enne selle tähtaega. Üldiselt tehes selle finantstoote vastavalt teie makseviisile. See strateegia toob kaasa asjaolu, et selle uudisteruumis on mitu vormingut, mis vastavad nendele täpselt määratletud omadustele. Kõige tavalisem, nagu nimigi ütleb, on läbi tähtajata vekslid ja mis võimaldavad adressaatidel täpselt hetkel, mil seda rahatehingut taotletakse. Ilma, et peaks ootama mingit kindlat kuupäeva.
Võlakiri enne tähtaega: suurem paindlikkus
See on lihtsam mudel ettevõtetele, kes peavad raha koguma oma töö, teenuste või muu motivatsiooni tõttu. Suurem paindlikkus sularaha vastuvõtmisel. See on alternatiiv, mida peavad tegema nii ettevõtted kui ka füüsilisest isikust ettevõtjad kiirendada seda protsessi osa.
Seevastu väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete seas on see üsna sagedane, kes peavad omama piisavat likviidsust enne käesolevas lepingus sätestatud tähtaega. Või vastupidi, selle saab kätte enne aegumist. Noh, nendel juhtudel realiseerub lahendus nn veksli allahindlus. Aga millest see teine finantstoode koosneb? Midagi nii lihtsat, nagu lubada protsessi teisel osapoolel veksli summa enne täitmiskuupäeva saabumist sisse nõuda.
Ettevõtjad ja vabakutselised, kes ei jõua ära oodata
See on teatud sagedusega stsenaarium. füüsilisest isikust ettevõtjate seas. Kuni selleni, et nad vajavad oma kutse- või äritegevuseks likviidsusnõuannet. Selles mõttes, et nad ei saa kaua oodata, kuni see kontotasu jõustub. Seetõttu on väga soovitatav, et nad avaldaksid teisele poolele oma soovi, et nad ei võetaks vekslile päevas ega silma peal. Kuna sel juhul ei saa nad seda enne tähtaega laadida.
veksli kinnitama
Seda toimingut tunnustatakse, kui dokumendis on kirjas klausel, millega indoser edastab või loovutab sellest toimingust tulenevad õigused kolmandale isikule. Üldiselt ja parema arusaamise huvides järgmise pealkirjaga: "Makske Miguel Ángel García kohtunikule...". kuhu peaksite minema allkirjastatud tema allkirjaga et see kehtiks. Samas ei tohiks unustada, et veksli viseerimine toimub tavaliselt kõigis dokumentides, välja arvatud vekslid mitte tellida.
ristveksel
Nagu me kõik teame, on veksleid palju erinevaid ja üks asjakohasemaid on nn ristitud. Millest aga see väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete sageli kasutatav maksevahend tegelikult koosneb? Põhimõtteliselt on see nii, et seda saab tasuda ainult dokumendi esitamisel ja selle esiküljel on mõned read (kus saab väljendada selle panga nime, kus see rahaliikumine toimub). Reaalse summa kättesaamise võimalusega pangakontorist seni, kuni soodustatud saaja on selle vekslimudeli liberaliseerimise finantsüksuse klient.
Vaatamata sellele, mida mõned kasutajad esialgu arvavad, ei ole ristatud veksel homogeenne. Pigem on see jagatud kaheks erinevaks vorminguks. Need on üldised ja erilised ristvekslid. Esimesel juhul viitab see asjaolule, et ühegi finantsasutuse nime ei avaldata. Selle omaduse tõttu on selle peamine mõju see, et ta suudab tasuda mis tahes pangas, isegi kui saaja ei ole sama klient.
Selle üks olulisemaid eeliseid seisneb selles, et tegemist on maksesüsteemiga lihtsam vormistada ja see ei nõua ühendust selle väljastanud pangaga. Seetõttu kasutatakse seda laialdaselt, kui pooled jõuavad kokkuleppele selle teenuse või erialase töö tasustamise strateegia väljatöötamises. Sellest vaatenurgast on arvelmaksete tegemiseks palju paindlikum toode.
Teises vormingus, mida nimetatakse spetsiaalseks veksliks, on esiküljel kahel real panga nimi, mis vastutab kontole makse tegemise eest. Teisisõnu ei jää üle muud, kui tellida finantsasutuses tšeki- või hoiukonto. See on umbes a jäigem mudel mis võib lõpuks oma lahenduseni jõudmiseks tekitada teatud probleeme.
Ristitud vekslil osalejad
Nagu ka muud tüüpi vekslite puhul, Sellesse protsessi on kaasatud kaks osapoolt., kuna teisest küljest on seda lihtne mõista. Ühelt poolt ketraja kuju, kes ei ole keegi muu kui see, kes võtab endale põhivõlausaldaja rolli. Samas on ka abisaaja kohal ja see viitab isikule või ettevõttele, kes võib nõuda selle dokumendi sisu. Lisaks muudele tehnilist laadi kaalutlustele.
Nagu näha, on kliendile, tarnijale või töötajale makse sooritamiseks palju alternatiive. Kui ideaalne stsenaarium on see, et valitakse mudel, milles mõlemad pooled on kokku leppinud. Vältimaks väga soovimatuid olukordi, mis võivad konto tasumisel põhjustada rohkem kui ühe probleemi. Ja see viib summade sissenõudmiseni hiljem, kui asjaosalised on vaja ja planeerinud.
Tellitavate märkmete eelised
Tellimusvekslite üks peamisi eeliseid on see, et see pakub osapooltele suuremat paindlikkust ja mugavust edastusprotsessi ajal. Vastupidi, teist vormingut (mittetellitavad vekslid) eristatakse põhimõtteliselt seetõttu, et Kinnitamise teel kolmandatele isikutele loovutamine ei ole lubatud. Ja sel viisil võib see oluliselt kahjustada selle finantstoote saaja huve. Lisaks veel ühele tehnilistele kaalutlustele, mis on teise klassi tehnilise analüüsi teemaks.
Teine aspekt, mida tuleb hinnata, on see, mis viitab teie maksele. Selles mõttes, et vekslid mitte tellida nõuavad õigeaegset teavitamist kinnitamaks, et käesolevas raamatupidamisdokumendis märgitud maksekuupäevast peetakse kinni. Nagu asjaolu, et see on protsess, mis võib oma omaduste tõttu tavaliselt kauem aega võtta.
Igal juhul on selles protsessis kahel agendil väga mugav analüüsida selle eeliseid ja puudusi, et leida lahendus sellele probleemile, millega ettevõtted makse sooritades sageli kokku puutuvad. Sest põhimõtteliselt ei ole üks teisest parem ega halvem, vaid oleneb tegelikest vajadustest nende vekslite maksjatest ja saajatest. Kuigi esimene võib olla soodsam, eelkõige seetõttu, et seda on lihtsam väljastada ja hallata kuni valmimiseni.
Kuidas täita veksli?
Võib-olla on üks olulisemaid aspekte, mida kasutajad nõuavad, see, kuidas seda toodet suunatakse või täidetakse. See ei ole ülemäära keeruline protsess, kuid seda tuleb õigesti arendada, sest mis tahes viga selles võib tekitada liigseid probleeme kahele osapoolele, kes selle protsessi moodustavad. Isegi reaalse riskiga, et veksli saaja ei saa seda kätte. Seetõttu on vaja pöörata veidi tähelepanu sellele praktilisele osale selle finantstoote kohta.
Kõigepealt on oluline rõhutada, et see võib erineda olenevalt vormistatava veksli tüübist. Kuid üldiselt selgitame neid teile järgmiste sammude kaudu, mis tuleb tingimata vormistada. Andmed, mis tuleb selles dokumendis väljendada:
Välja antud üksuse ja kontori nimi. Tavaliselt asub see dokumendi vasakus ülanurgas. Kõikidel juhtudel tuleb seda väljendada väga selgelt ja ilma esinemissageduse või hägususeta, et seda ei oleks võimalik tuvastada või et see lihtsalt ei sobiks.
Teie aegumine. Kahtlemata on see veksli üks olulisemaid osi, sest sellest sõltub sellesse dokumenti kantud summa tasumise kuupäev. Seda väljendatakse eelmiste andmete all. Ja see peab olema väga selge ja ilma segaduse põhjuseta.
Isiku identifitseerimine, kellele veksli tasumine on suunatud. Nagu loogiline, on selle õigeks kirjutamiseks mõistmine hädavajalik. See on kas ettevõtte või juriidilise isiku nimi ja sellega peab kaasnema kogusumma, mis saadetakse teisele saajale. Kõik need andmed on esitatud dokumendi keskosas. Väikese detailiga ja see on summa, tuleb see kirjutada tähtedega, mitte kunagi numbritega.
Veksli seerianumber ja dokument. Nagu on loogiline, peab sellel olema jada, mis sõltub selle maksevahendi tegevusest. Mõne numbri kaudu, mis on erinevad ja mis kuvatakse selle dokumendi alumises vasakus osas.
Seeria- ja dokumendinumbri kodeerimine. Need on vaikimisi tulevad arvud, mis asuvad dokumendi allosas. See on oluline, et see kehtiks ja makstaks summa vastavalt veksli igas vormingus kehtestatud tingimustele.
Veksli väljaandmise kuupäev ja koht. Väljendatakse selle toote väljaandmise päev, kuu ja aasta. Nagu linn, kust see vormistab ja mõlemal juhul peavad need olema väga selgelt tähtedega kirjutatud.
Lubadus maksta ja numbritega sisestatud summa. See tuleb dokumendi keskosas järgmise teatega: "Selle veksli eest luban tasuda näidatud aegumiskuupäeval".
Kliendikonto ja loositud konto IBAN kood. Koos kõigi selle konto pangaandmetega, millel see raamatupidamisliikumine toimub. See peab olema täielik, ilma üksikasjadeta, nii nagu see sisaldub ettevõtetele või tarnijatele esitatavatel arvetel. Dokumendi paremas ülanurgas viibimine.
Kui kõik need andmed on õigesti sisestatud, ei teki selle toimingu edukaks läbiviimiseks vähimatki probleemi.