Στον σημερινό παγκοσμιοποιημένο κόσμο, η εμφάνιση νέων εταιρειών έχει γίνει όλο και πιο κοινή, καθώς τα τεχνολογικά εργαλεία που έχουν σημειώσει μεγάλη ανάπτυξη τα τελευταία χρόνια, όπως οι διάφορες εφαρμογές που μπορούν να χρησιμοποιηθούν στο Διαδίκτυο, έχουν οδηγήσει πολλούς επιχειρηματίες να ξεκινήσουν επιχειρήσεις που μπορούν να τα διαχωρίσουν από τους επαγγελματικούς περιορισμούς που συχνά βρίσκονται σε ένα γραφείο
Ομοίως, μεγάλες εταιρείες συνεχίζουν επίσης να αναπτύσσονται σταθερά, Επομένως, σήμερα είναι δυνατόν να συναντηθούμε μια μεγάλη ποικιλία επιχειρήσεων και εταιρειών κάθε είδους.
Ωστόσο, αυτά δεν έγιναν μια μέρα στην άλλη και για να παραμείνουν σταθερά και να αναπτυχθούν για πολλά χρόνια, έπρεπε να έχουν επαρκή οικονομικό έλεγχο από την αρχή, καθώς καμία επιχείρηση δεν καταφέρνει να επικρατήσει στο σημερινό ανταγωνιστικό επιχειρηματικό τομέα. μέσω ενός βέλτιστη κεφαλαιοποίηση και ρευστότητα που τους επιτρέπει να αντιμετωπίσουν δραστική μείωση του εισοδήματος ή κάποια ξαφνική μεγάλη δαπάνη που μπορεί να αποβεί μοιραία για τις εταιρείες και τις επιχειρήσεις που δεν προστατεύονται οικονομικά.
Σε τι αφορά τις ταμειακές ροές;
Για να λυθεί το προβλήματα που σχετίζονται με τη ρευστότητα και την κερδοφορία, το οποίο είναι ένα ζήτημα που οι νέες εταιρείες μπορούν να συναντήσουν, ή που μπορούν ακόμη και να επηρεάσουν μεγάλες ήδη εδραιωμένες εταιρείες, βρίσκουμε το ζήτημα των ταμειακών ροώνΕπίσης γνωστό ως ταμειακή ροή ή ταμείο, μια νέα μέθοδος που μπορεί να γίνει κατανοητή ως δείκτης που μας προσφέρει πληροφορίες σχετικά με την οικονομική κατάσταση μιας μικρής επιχείρησης ή ακόμη και μιας μεγάλης εταιρείας, δηλαδή αφορά την παρακολούθηση των εισροών και εκροών μετρητών ή μετρητών σε μια δεδομένη περίοδο, εργαλείο που μας επιτρέπει να γνωρίζουμε πολύ περισσότερο τα έξοδα και τα έσοδα της εταιρείας. Εν ολίγοις, πρόκειται για την εξεύρεση ισορροπίας μεταξύ των αναγκών μας και των οικονομικών μας δυνατοτήτων για την επίλυσή τους.
Τι είδους εφαρμογές μπορούν να έχουν οι μελέτες ταμειακών ροών σε μια εταιρεία;
Οι ταμειακές ροές μπορούν να έχουν διαφορετικές λειτουργίες να εξασφαλίσει την οικονομική σταθερότητα μιας εταιρείας. Ορισμένες από τις κύριες χρήσεις του μπορούν να εφαρμοστούν στις ακόλουθες περιπτώσεις:
Για την επίλυση προβλημάτων ρευστότητας μιας εταιρείας:
Πολλές φορές, συχνά πιστεύεται ότι για να διασφαλιστεί η ομαλή λειτουργία μιας εταιρείας, είναι απαραίτητο μόνο να είναι κερδοφόρα, έτσι ώστε πολλοί μικροί επιχειρηματίες να χάνουν την ευκαιρία να αναπτύξουν τις επιχειρήσεις τους, χωρίς κάποιες από τις βασικές αρχές που πρέπει να έχουν πάντα υπόψη όταν κάνουν τα έξοδα και τα έξοδα που μπορούν να οδηγήσουν σε κακή ταμειακή ροή. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο αυτή η επιλογή ταμειακών ροών σάς επιτρέπει να προβλέψετε ταμειακά υπόλοιπα, με σκοπό να μην έχετε ποτέ προβλήματα μετρητών, μια κατάσταση που δεν πρέπει ποτέ να προκύψει για οποιαδήποτε εταιρεία, ακόμη και αν είναι επικερδής.
Ταμειακές ροές σάς επιτρέπουν να αναλύσετε τη βιωσιμότητα των επενδυτικών έργων:
Για να μάθετε τα οφέλη του να επενδύσει σε ένα συγκεκριμένο οικονομικό έργο, η ταμειακή ροή σάς επιτρέπει να κάνετε χρήση των ταμειακών ροών που αποτελούν τη βάση για τον υπολογισμό της καθαρής παρούσας αξίας και επίσης του εσωτερικού ποσοστού απόδοσης που έχει. Με αυτά τα δεδομένα, μπορείτε να γνωρίζετε τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα κάθε επενδυτικού έργου που έχετε υπόψη.
Μετρήστε την κερδοφορία και την ανάπτυξη:
Η ταμειακή ροή σάς επιτρέπει επίσης να μετρήσετε την κερδοφορία και την ανάπτυξη που μπορεί να έχει μια επιχείρηση σε μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο, ειδικά σε εκείνες τις περιπτώσεις στις οποίες τα λογιστικά πρότυπα δεν αντιπροσωπεύουν ικανοποιητικά την οικονομική πραγματικότητα της εν λόγω επιχείρησης.
Σε ποια στοιχεία αποτελείται η Ταμειακή ροή;
Η ταμειακή ροή είναι ένας δείκτης που αποτελείται συνήθως από τα ακόλουθα στοιχεία: Κέρδος + απόσβεση + προβλέψεις.
Αυτά τα τρία στοιχεία είναι απαραίτητα για να είναι σε θέση να πραγματοποιήσουν την ανάλυση των ταμειακών ροών, με τρόπο που, σύμφωνα με αυτόν τον δείκτη, τόσο οι αποσβέσεις όσο και οι προβλέψεις είναι κόστη που πρέπει να προστεθούν στα οφέλη σύμφωνα με μια συγκεκριμένη περίοδο και όχι απαραίτητα αυτά υποθέτουν μια εκροή χρημάτων, δηλαδή οι αποσβέσεις παρά το κόστος, δεν χρειάζεται να σημαίνει εκροή μετρητών, διότι λογιστικά υποθέτουν μείωση του αποτελέσματος του έτους, αλλά αυτό δεν σημαίνει ότι είναι μια τέτοια εκταμίευση. Το σημαντικό είναι ότι τα μετρητά, δηλαδή, το ταμείο παραμένει διαθέσιμο. Ο στόχος αυτής της διαδικασίας είναι ότι μέσω των ταμειακών ροών, μπορεί κανείς να γνωρίζει ποιες είναι οι χρηματοοικονομικές δυνατότητες που διαθέτει μια συγκεκριμένη επιχείρηση, δηλαδή το ποσό μετρητών που μπορεί να δημιουργήσει μια εταιρεία για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο.
Ποια είναι η σημασία της εφαρμογής ταμειακών ροών στις σημερινές επιχειρήσεις;
Η ταμειακή ροή είναι υψίστης σημασίας σήμερα, καθώς είναι ένα θεμελιώδες εργαλείο με το οποίο μπορούμε να παρακολουθούμε το ποσό των χρημάτων που παράγει μια εταιρεία. Αυτά τα δεδομένα είναι απαραίτητα για να γνωρίζουμε την οικονομική μας υγεία και έτσι να μπορούμε να καθοδηγούμε την εξέλιξη που θα έχει η επιχείρηση ή η εταιρεία μας με την πάροδο του χρόνου. Ομοίως, η σωστή χρήση των ταμειακών ροών θα μας επιτρέψει επίσης να συνάψουμε καλύτερες συμφωνίες με άλλες εταιρείες και προμηθευτές, επειδή γνωρίζοντας τις ταμειακές ροές μας, θα γνωρίζουμε πώς να συμμορφωθούμε με τις πληρωμές μας ή ποιες δεσμεύσεις μπορούν να καθοριστούν σύμφωνα με την οικονομική φερεγγυότητα του η εταιρεία.
Τι είδους ταμειακές ροές υπάρχουν;
Από την προέλευσή τους, υπάρχουν διαφορετικές ταξινομήσεις ταμειακών ροών στο οποίο μπορούμε να καταφύγουμε για να λύσουμε ένα συγκεκριμένο πρόβλημα σχετικά με τη ρευστότητα ή τη φερεγγυότητα μιας επιχείρησης.
- Ταμειακές ροές λειτουργίας: Είναι τα μετρητά που λαμβάνονται ή παραδίδονται ως αποτέλεσμα αυτών των βασικών οικονομικών δραστηριοτήτων που έχει η εταιρεία. Συνοπτικά, αναφερόμαστε στο χρηματικό ποσό που συγκεντρώθηκε χάρη στις βασικές οικονομικές δραστηριότητες της εταιρείας.
- Ταμειακές ροές επενδύσεων: Είναι τα μετρητά που συλλέγονται ή δαπανώνται αφού ληφθούν υπόψη τα έξοδα επένδυσης κεφαλαίου που μπορούν να ωφελήσουν την επιχείρηση σε ένα δεδομένο μέλλον. Το σημαντικό πράγμα για αυτό το είδος ταμειακών ροών είναι ότι λαμβάνονται υπόψη όλες αυτές οι επενδύσεις που μπορούν να επωφεληθούν αργότερα, όπως η αγορά νέων μηχανημάτων για ένα εργοστάσιο, για παράδειγμα, ή το γεγονός ότι αφιερώνονται σε νέες επενδύσεις ή αγοραστές που αποδίδουν τα αντίστοιχα οφέλη τους στο μέλλον.
- Χρηματοδότηση ταμειακών ροών: Είναι τα μετρητά που συλλέγονται ή δαπανώνται ως αποτέλεσμα διαφορετικών χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτων που μπορεί να κυμαίνονται από πληρωμές ή παραλαβή δανείων έως έκδοση ή αγορά μετοχών. Φυσικά, υπάρχει ένας μεγάλος αριθμός χρηματοοικονομικών πράξεων μέσω των οποίων μπορούν να ληφθούν ή να καταβληθούν χρήματα, γι 'αυτό και αυτός ο τύπος ταμειακών ροών είναι ιδανικός για την παρακολούθηση της ρευστότητας που διαχειρίζεται και λαμβάνει στις διάφορες οικονομικές κινήσεις μιας εταιρείας.
Υπάρχουν περιορισμοί στους υπολογισμούς ταμειακών ροών;
Ο πιο χρησιμοποιημένος και γνωστός τρόπος για να υπολογίστε τις ταμειακές ροές Είναι αυτή που είναι γνωστή ως λογιστική ταμειακή ροή. Αυτός ο τύπος είναι ένας από τους πιο χρησιμοποιούμενους, ειδικά στις διάφορες ασκήσεις που είναι για συγκριτικούς σκοπούς, ωστόσο, έχει έναν πολύ σημαντικό περιορισμό, ο οποίος δίνεται από τον λεγόμενο κανόνα της αυτοτέλειας των χρήσεων.
Βασικά, αυτό συνίσταται στην εισαγωγή των κερδών ως ταμείο στα λογιστικά κέρδη, κάτι που απέχει πολύ από την πραγματικότητα. Ο λόγος είναι ότι όταν γίνονται τιμολόγια για πώληση, καταγράφονται τα οφέλη για την εν λόγω συναλλαγή, ωστόσο αυτό δεν σημαίνει ότι έχουμε πραγματικά συλλέξει την αξία αυτής της πώλησης. Με άλλα λόγια, αυτό το πρόβλημα προκύπτει επειδή σήμερα πολλές εταιρείες τείνουν να έχουν συμφωνίες και συμφωνίες με προμηθευτές ή αντίστροφα.
Οι εν λόγω συμφωνίες ή συμφωνίες συνίστανται, για παράδειγμα, στη χορήγηση πιστώσεων για την επιτυχή πραγματοποίηση μιας πώλησης, πράγμα που σημαίνει ότι η αγορά πραγματοποιήθηκε, αλλά τα χρήματα για αυτήν την πώληση δεν λαμβάνονται αμέσως. Για παράδειγμα, εάν ένας προμηθευτής καταφέρει να πουλήσει μια σειρά προϊόντων ή αντικειμένων με συγκεκριμένη αξία σε μια εταιρεία, είναι φυσιολογικό η αγορά να πραγματοποιείται σε μετρητά, αλλά σήμερα συμβαίνει, πολύ συχνά, ότι η πώληση των προϊόντων είναι πίστωση ή που εξαρτάται από τη χρήση ή το όφελος που λαμβάνει η εταιρεία από αυτά τα προϊόντα.
Κατά συνέπεια, πωλήσεις πίστωσης εμφανίζονται πολλές φορές στα τιμολόγια μιας επιχείρησης, αλλά συνήθως επιτυγχάνεται συμφωνία με τον αγοραστή, ώστε να πληρώνουμε αργότερα, οπότε η αξία αυτών των πωλήσεων δεν είναι σε ρευστό μετρητά, αλλά αντιπροσωπεύει ένα κέρδος που εισάγεται τιμολόγιο, παρόλο που τα χρήματα θα να ληφθούν σε ένα συγκεκριμένο μέλλον.
Αυτό είναι γνωστό ως αναβαλλόμενη πώληση και όταν παρουσιάζεται, είναι φυσιολογικό μέρος των πωλήσεων ενός έτους, μαζί με τα οφέλη του, να παραμείνει σε εκκρεμότητα μέχρι την επόμενη χρονιά, φυσικά, σε περίπτωση που όλα πάνε καλά , επειδή εάν τα πράγματα πάνε στραβά για εκείνον που αγοράζει τα αντικείμενα από εμάς βάσει αυτής της έννοιας, τότε αυτές οι πωλήσεις δεν θα χρεωθούν, καθώς αυτό είναι ένα όφελος που προσφέρεται αρκεί να έχουμε ένα είδος συμφωνίας στην οποία θα κάνουμε αγορές από καιρό σε καιρό. Το πρόβλημα είναι ότι έχουμε ήδη καταγράψει αυτές τις πωλήσεις στα τιμολόγια, όταν δεν είναι ακόμα σίγουρο ότι θα λάβουμε τα χρήματα από αυτά.
Η λύση για αυτό το είδος προβλήματος είναι ότι εξοπλίζουμε με διάφορα μέσα για τη μέτρηση των επιπέδων μετρητών ή ρευστότητας μιας επιχείρησης, είτε είναι τρέχουσες είτε προγραμματισμένες, ώστε να μπορούμε να τις διαχειριστούμε καλύτερα και να υπολογίσουμε καλύτερα το κόστος και τα οφέλη. οικονομικές κινήσεις που πραγματοποιούμε.
Συμπεράσματα
Αναμφίβολα, τις ταμειακές ροές ή τις ταμειακές ροές, Είναι ένας εξαιρετικός πόρος για τις λογιστικές ασκήσεις που μπορούμε να πραγματοποιήσουμε για να βελτιστοποιήσουμε τα κέρδη και τα οφέλη της επιχείρησης ή της εταιρείας μας. Κάνοντας σωστή χρήση αυτής της μεθόδου, σίγουρα θα είμαστε ένα βήμα μπροστά στην εξέλιξη της επιχείρησής μας, και με τη δέουσα προσπάθεια και αφοσίωση σας, θα μπορέσουμε να την κάνουμε να αναπτυχθεί έως ότου γίνει μια αρκετά γόνιμη εταιρεία, η οποία δεν είναι μόνο κερδοφόρα αλλά και μεγάλη ρευστότητα, για να αντιμετωπίσουμε οποιαδήποτε απρόβλεπτη οικονομική.