Στα χρηματοοικονομικά υπάρχει μια συγκεκριμένη ορολογία και ορολογία όταν πρόκειται για την ονομασία καθεμιάς από τις πτυχές της οικονομίας. Είτε πρόκειται για οικιακή είτε οικογενειακή οικονομία, επιχειρηματική, κρατική κ.λπ. Κάθε πράγμα που προέρχεται από χρήματα και μπορεί να μετρηθεί πρέπει να ταξινομηθεί για να μην καταλήξει σε ένα σωρό ανούσιων δεδομένων. Και φυσικά, στις εταιρείες, υπάρχει μια ευρεία χρηματοοικονομική ορολογία, όπως το Cash Flow.
Σε αυτό το άρθρο θα μιλήσουμε για Ταμειακή ροή, γνωστή και ως ταμειακή ροή. Πώς υπολογίζεται, ποιοι τύποι υπάρχουν και πώς να το χρησιμοποιήσετε για να μάθετε πόσο φερέγγυα είναι μια εταιρεία. Επιπλέον, πρέπει να πούμε ότι αν και ο όρος υπάρχει και χρησιμοποιείται ευρύτερα στον επιχειρηματικό κόσμο, μπορεί να χρησιμοποιηθεί και στην εγχώρια οικονομία. Στο τέλος, όλα εξαρτώνται από τον έλεγχο που έχουμε πάνω σε αυτό, και φυσικά, μπορείτε να το εκμεταλλευτείτε.
Τι είναι η ταμειακή ροή;
Cash Flow ή Flow of Cash, είναι ένας όρος που αναφέρεται σε όλες τις ταμειακές εισροές και εκροές μιας εταιρείας, με την ευρεία έννοια. Παρά το γεγονός ότι χρησιμοποιείται ως θερμόμετρο όπου μια θετική ταμειακή ροή θεωρείται κερδοφόρα για μια εταιρεία, ένα πρόβλημα ρευστότητας δεν σημαίνει απαραίτητα ότι η εταιρεία δεν είναι κερδοφόρα. Στην πραγματικότητα, η ταμειακή ροή μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να ανακαλύψει τα ακόλουθα πράγματα:
- Ταμειακά προβλήματα. Μπορεί να υπάρχει αρνητική ταμειακή ροή, χωρίς να σημαίνει ότι η εταιρεία δεν είναι κερδοφόρα. Στην πραγματικότητα, σκοπός είναι η πρόβλεψη και ο προσδιορισμός των ταμειακών υπολοίπων.
- Για να το ξέρω πόσο βιώσιμη μπορεί να είναι μια επενδυτική δραστηριότητα. Χάρη στις ταμειακές ροές, η καθαρή θέση και ο εσωτερικός συντελεστής απόδοσης μπορούν να υπολογιστούν και να προσδιοριστούν οι μελλοντικές αποδόσεις της επένδυσης.
- Για να μετρήσετε το κερδοφορία ή ανάπτυξη μιας επιχείρησης. Δεν είναι απολύτως απαραίτητο, αλλά μπορεί να υπάρχουν περιπτώσεις στις οποίες τα λογιστικά πρότυπα δεν αντιπροσωπεύουν πλήρως την οικονομική πραγματικότητα της εταιρείας.
Στη συνέχεια, υπάρχουν 3 τύποι Ταμειακών Ροών, ανάλογα με τις ροές ρευστότητας που θέλετε να αναλύσετε. Η λειτουργική ταμειακή ροή, η ταμειακή ροή της επένδυσης και η ταμειακή ροή χρηματοδότησης. Στη συνέχεια θα τους δούμε.
Λειτουργικές Ταμειακές Ροές
Ταμειακές ροές από λειτουργίες (FCO) είναι το συνολικό χρηματικό ποσό που παράγει μια επιχείρηση. από τις δραστηριότητες και τις λειτουργίες της. Επιτρέπει τη γνώση όλων των εισροών και εκροών χρημάτων από τις λειτουργικές δραστηριότητες, επομένως είναι δύσκολο να χειριστείτε. Μέσα σε αυτό μπορείτε επίσης να συμπεριλάβετε έξοδα σε προμηθευτές, προσωπικό, πωλήσεις κ.λπ.
Τα έσοδα περιλαμβάνουν όλα όσα σχετίζονται με πωλήσεις και υπηρεσίες, εισπράξεις και απαιτήσεις εντός αυτών των πωλήσεων. Επίσης όλα τα έσοδα από πελάτες, καθώς και το κράτος ή/και ενισχύσεις ή πληρωμές για αγορά αγαθών.
Τέλος, στα έξοδα μπορούν να συμπεριληφθούν και αυτά που αφορούν πρώτες ύλες ή προϊόντα για μεταγενέστερη πώληση. Επίσης πληρωμές σε προμηθευτές και προσωπικό, καθώς και φόροι που καταβάλλονται στο Δημόσιο που προέρχονται από την εκμετάλλευση της δραστηριότητας.
Επενδυτική Ταμειακή Ροή
Η ταμειακή ροή της επένδυσης είναι όλες οι εισροές και εκροές χρημάτων που προέρχονται από επενδυτικές δραστηριότητες της εταιρείας. Μέσα σε αυτό μπορούν να λογιστικοποιηθούν χρηματοοικονομικά προϊόντα που μπορούν να μετατραπούν σε ρευστότητα, όπως η αγορά ακινήτων καθώς και ενσώματων και άυλων παγίων. Επίσης αγορές μηχανημάτων, επενδύσεις ή εξαγορές. Όλα αυτά πάντα για να αποκτήσουν μελλοντική κερδοφορία.
Χρηματοδότηση Ταμειακών Ροών
Η ταμειακή ροή χρηματοδότησης είναι αυτή μετρητά από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες. Μπορούν να είναι και τα χρήματα που προέρχονται ή καταβάλλονται από δάνεια, εκδόσεις μετοχών, εξαγορές ή/και μερίσματα, για παράδειγμα. Είναι όλη αυτή η ρευστότητα που προέρχεται από χρηματοδοτικές δραστηριότητες, δηλαδή από τις υποχρεώσεις και τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας μακροπρόθεσμα. Περιλαμβάνονται επίσης εκδόσεις ομολόγων ή αυξήσεις κεφαλαίου, που αντιπροσωπεύουν εισροές ρευστότητας.
Υπολογίστε τις ταμειακές ροές στην οικογενειακή οικονομία
Αν και θα πρέπει να είναι καθήκον για οποιαδήποτε οικογένεια ή άτομο, υπολογίστε τις ταμειακές ροές μπορεί να είναι ένα δύσκολο έργο, ή μάλλον, πυκνό. Πολλά από τα έξοδα ή τα οφέλη που έχουμε δεν αντικατοπτρίζονται στον τρεχούμενο λογαριασμό. Αν πληρώσουμε με μετρητά, μια μικρή ιδιοτροπία, μικρές αγορές που μπορούμε να κάνουμε ακόμα και σε ένα ταξίδι, θα πρέπει να ληφθούν υπόψη. Αν αντικατοπτρίζονται οι αποδείξεις, τα γράμματα που μπορεί να έχουμε, το ενοίκιο του σπιτιού σε περίπτωση που είναι κ.λπ.
Για να το υπολογίσετε, απλά γράψτε όλες τις εισόδους και εξόδους που έχουμε, η κύρια εισροή είναι συνήθως ο μισθός μας. Εάν είμαστε αυτοαπασχολούμενοι, οι εισροές είναι πολύ μεταβλητά μετρητά. Η ταμειακή ροή θα πρέπει να γίνει εκ των προτέρων για να καθορίσουμε τα κέρδη μας ανάλογα με τη δραστηριότητα που κάνουμε.
Βασικά ο υπολογισμός θα ήταν ο εξής. Ταμειακές Ροές = Καθαρά Παροχές + Αποσβέσεις + Προβλέψεις.
Έχοντας τον έλεγχο των οικονομικών μας και έχοντας θετικές ταμειακές ροές θα μας επιτρέψει να προβλέψουμε τα θετικά υπόλοιπα με τα οποία μπορούμε να κάνουμε μελλοντικές απαιτήσεις. Από την αγορά ενός σπιτιού, μέχρι την επένδυση χρημάτων που περισσεύουν.