Η εκχώρηση πίστωσης είναι ένας από εκείνους τους όρους στους οποίους οι νομικές πτυχές αναμιγνύονται με τις λογιστικές και ότι λόγω αυτής της περίστασης η σωστή κατανόησή της είναι πιο περίπλοκη. Λοιπόν, σε γενικό επίπεδο αναφέρεται σε μια επιχείρηση νομικής φύσεως με την οποία ένα πρόσωπο ή εταιρεία (πιστωτής) μεταβιβάζει σε άλλον (εκδοχέα) τα δικαιώματα που ο πρώτος από αυτούς εκπροσωπεί έναντι τρίτου.
Αλλά με μια πολύ ιδιαίτερη ιδιαιτερότητα αυτό είναι που χαρακτηρίζει αυτή τη φιγούρα και αυτό είναι σε καμία στιγμή δεν εξαφανίζεται η αρχική σχέση.
Για να ξεκινήσει αυτή η λειτουργία, πρέπει να πληρούται μια πολύ σημαντική βασική απαίτηση. Δεν είναι άλλη από την υποχρέωση να εκτελείται με συναίνεση και από τα δύο μέρη. Δηλαδή η κοινή βούληση των δύο να φτάσουν στο α συμφωνία για αυτούς τους όρους στην εκχώρηση πίστωσης. Κάτι που δεν υλοποιείται σε όλες τις καταστάσεις και που προκαλεί την ακύρωση της επέμβασης.
Ένας από τους λόγους για την πραγματοποίησή της οφείλεται στο γεγονός ότι μπορεί να ωφελήσει και τα δύο μέρη σε αυτήν την περίπλοκη νομική διαδικασία. Κυρίως γιατί τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία δεν έχουν παραλύσει των μικρών και μεσαίων επιχειρήσεων και ως εκ τούτου μπορούν να συνεχίσουν να αναπτύσσουν κανονικά τον επιχειρηματικό τους τομέα.
Τρόποι εκχώρησης πίστωσης
Αυτή η πράξη, τόσο λογιστική όσο και νομική, δεν είναι απολύτως ομοιογενής. Μάλλον, αντίθετα, ενεργοποιούνται δύο διαφορετικά μοντέλα στη διαχείρισή του. Ένα από αυτά είναι το εκχώρηση πίστωσης με προειδοποίηση η οποία βασίζεται στο γεγονός ότι αμφότερα τα μέρη της διαδικασίας συμφωνούν στη δέουσα υπενθύμιση της αλλαγής ιδιοκτησίας. Είναι η πιο συχνή αφού αποφεύγει πιθανά προβλήματα στη διαφορά και επισημοποιείται εν γνώσει όλων των μερών.
Ενώ αντίθετα είναι διαθέσιμη και η εκχώρηση πίστωσης χωρίς ειδοποίηση. Στο οποίο γίνεται αυτή η κίνηση χωρίς καμία ειδοποίηση ειδοποίηση στον οφειλέτη για την αλλαγή στη διαβίβαση του δικαιώματος είσπραξης. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί να οδηγήσει σε κάποια προβλήματα στις σχέσεις των επιχειρηματικών πρακτόρων που αποτελούν μέρος αυτής της διαδικασίας. Πέρα από άλλα τεχνικά ζητήματα.
Πώς λειτουργεί αυτό το προϊόν
Η εκχώρηση πίστωσης βασίζεται στην παροχή ρευστότητας στη μεγαλύτερη χρονική στιγμή. Ας υποθέσουμε μια συγκεκριμένη περίπτωση μιας εταιρείας που έχει α απόδειξη ή τιμολόγιο εισπρακτέο για την πώληση ενός προϊόντος ή την ανάπτυξη μιας υπηρεσίας και ότι η ημερομηνία λήξης του είναι τρεις μήνες εκ πρώτης όψεως.
Και ότι για οποιαδήποτε περίσταση, χρειάζεστε το ποσό σας για την καλή λειτουργία των λογιστικών σας. Σε αυτές τις περιπτώσεις μπορούν να επιλέξουν αυτό το προϊόν μέσω της διαχείρισής τους σε μια τράπεζα που τους επιτρέπει να επισημοποιήσουν την εκχώρηση πίστωσης.
Τι θα επιτυγχανόταν; Λοιπόν, κάτι τόσο σημαντικό όσο μαζέψτε αυτά τα χρήματα εκ των προτέρων σχετικά με τη λήξη του. Όπου θα έπρεπε να πληρώσετε ένα προηγουμένως συμφωνημένο επιτόκιο και τις επακόλουθες προμήθειες.
Οι πράξεις αυτές εκτελούνται όταν η εταιρεία χρειάζεται άμεσα αυτό το σημείο ρευστότητας και είναι χρονικές καθυστερήσεις. Ωστόσο, για να είναι κερδοφόρα η λειτουργία, θα χρειαστεί το ποσό της απόδειξης ή του τιμολογίου να είναι υψηλό και όχι μικρά.
Από την άλλη, είναι πολύ βολικό να γνωρίζουμε ότι η σύμβαση εκχώρησης πίστωσης είναι ένα έγγραφο που διαχειρίζεται μέσω συμβολαιογράφου και στο οποίο εμφανίζονται τα στοιχεία των δύο μερών που απαρτίζουν αυτή τη διαδικασία.
Όπως το ποσό της λογιστικής κίνησης και αυτό πρέπει να υπογραφεί για να είναι συνολική και θεμιτή η εγκυρότητά του. Είναι ένα από τα πιο κοινά προϊόντα μικρομεσαίων εταιρειών που περνούν την περίεργη δυσκολία στο κουτί τους.
Παράδειγμα εκχώρησης πίστωσης
Τίποτα καλύτερο από τον έλεγχο αυτού του προϊόντος στην πράξη. Θα υποθέσουμε ότι μια μικρομεσαία επιχείρηση στον τομέα των υπηρεσιών έχει χρέος έναντι άλλης εταιρείας που την καθιστά οφειλέτη. Λοιπόν, με την εφαρμογή της εκχώρησης πίστωσης, ο πρώτος από αυτούς θα μετέδιδε αυτό το πιστωτικό όριο σε τρίτη εταιρεία. Άρα από αυτή τη στιγμή ο τελευταίος θα γινόταν οφειλέτης του ποσού. Στην πράξη, αυτό σημαίνει ότι το τελευταίο θα ήταν αυτό που καταλαμβάνουν τη θέση του πιστωτή έναντι του οφειλέτη. Θα ήταν λίγο πολύ μια αντιστροφή ρόλων σε πολύ σύντομο χρονικό διάστημα.
Υπόδειγμα σύμβασης εκχώρησης πίστωσης
Πρωταρχικός στόχος της παρούσας σύμβασης είναι να ρυθμίσει τους όρους και τις προϋποθέσεις με τις οποίες η εκχωρούσα οντότητα εκχωρεί με την ίδια πράξη στους εκδοχείς τις πιστώσεις που προέρχονται από γραμμάτια αναγνωρισθείς. Από την άλλη πλευρά, η εκχωρούσα οντότητα εκχωρεί και μεταβιβάζει όλα τα δικαιώματα που αποτελούν τις πιστώσεις που απορρέουν από τα αναγνωρισμένα γραμμάτια και όπου ο εκδοχέας τις αποδέχεται και τις αποκτά με αγοραπωλησία. Είναι ένα πολύ πιο σύνθετο προϊόν που απαιτεί οικονομικές γνώσεις από την πλευρά των εταιρειών ή των ανθρώπων που συμμετέχουν σε αυτή την πολύ ιδιαίτερη διαδικασία.
Εσείς κατεβάστε ένα μοντέλο σύμβασης ανάθεσης πίστωσης στον σύνδεσμο που μόλις σας αφήσαμε.
Εκχώρηση στεγαστικής πίστης
Σχετικά με αυτή την παραλλαγή, κάτι πιο συνηθισμένο από τις άλλες, πρέπει να σημειωθεί ότι η εκχώρηση πίστωσης είναι εκείνη η συμφωνία διαθηκών με την οποία ο ενυπόθηκος δανειστής εκχωρεί την πίστωσή του σε τρίτο. Αν και για καλύτερη κατανόηση θα πρέπει να σημειωθεί ότι στην προκειμένη περίπτωση επηρεάζονται τρία στοιχεία σε αυτή τη διαδικασία, όχι δύο. Πρώτον, ο πιστωτής που εκχωρεί την πίστωση (μπορεί να είναι φυσικό ή νομικό πρόσωπο). Μετά ο οφειλέτης που παραμένει στις θέσεις τους και τέλος ο νέος πιστωτής.
Μέσα σε αυτό το γενικό πλαίσιο, η εκχώρηση της στεγαστικής πίστης ρυθμίζεται επί του παρόντος από την Στεγαστικό Δίκαιο στην Ισπανία. Όπου προστατεύονται τα συμφέροντα των χρηστών που εμπλέκονται σε αυτήν την οικονομική διαδικασία. Από την άλλη πλευρά, ο κανονισμός καθιστά πολύ σαφείς τους περιορισμούς του δηλώνοντας ότι «όλα τα δικαιώματα που αποκτώνται δυνάμει υποχρέωσης μεταβιβάζονται με την επιφύλαξη των νόμων, εκτός εάν συμφωνηθεί διαφορετικά, αναφέρει ότι το στεγαστικό δάνειο μπορεί να πωληθεί ή να εκχωρηθεί σε τρίτο εν όλω ή εν μέρει, με τις διατυπώσεις που απαιτεί ο νόμος». Από την άλλη πλευρά, για να συμβεί αυτό το σενάριο, είναι απολύτως απαραίτητο ο τρόπος αυτός στην ανάθεση να απαιτεί δημόσια πράξη και να επισημοποιείται όπως ακριβώς γίνεται κατά τη σύναψη στεγαστικού δανείου.
Εκχώρηση πίστωσης σε εκτελεστική διαδικασία
Ένα από τα μεγάλα ερωτήματα που ανακύπτουν είναι το εξής: μπορεί να διεκδικηθεί εκχώρηση πίστωσης χωρίς περαιτέρω διατυπώσεις σε μια δικαστική διαδικασία; Λοιπόν, υπάρχουν διαφορετικά κενά σε αυτό το θέμα που προσπαθούν να διευκρινίσουν οι δικαστικές αποφάσεις. Για παράδειγμα, η απόφαση του Επαρχιακού Δικαστηρίου της Βαρκελώνης του περασμένου έτους, στην οποία αποκαλύπτεται ότι «μέσω της διαδικασίας διαταγής της 18ης Σεπτεμβρίου 2015, ο PL Salvador Sárl έπρεπε να παράσχει, εντός προθεσμίας 10 ημερών, συμβολαιογραφική βεβαίωση αναφέροντας την ημερομηνία της ανάθεσης, την ταυτότητα των εκτελεσθέντων καθώς και τα ποσά για τα οποία εκχωρήθηκε η εν λόγω πίστωση.
Σε κάθε περίπτωση, υπάρχει ένας κοινός παρονομαστής σε αυτές τις περιπτώσεις και αναφέρεται στο γεγονός ότι το νομικό μας σύστημα δεν ορίζει ρητά ότι η διαπίστευση εκχώρησης πιστώσεων είναι η συμβολαιογραφική βεβαίωση. Σημειώνοντας την επιθυμία τους για τα μέρη όσον αφορά τη μορφή αυτής της διαπίστευσης με μόνη προϋπόθεση να είναι αξιόπιστη η διαπίστευση. Παρά τις αποκλίσεις που μπορεί να υπάρχουν μεταξύ ορισμένων από τα μέρη που συμμετέχουν σε αυτή τη διαδικασία.
Εναντίωση στην εκχώρηση πιστώσεων
Από την άλλη, είναι πολύ βολικό να γνωρίζουμε ότι η σύμβαση εκχώρησης πίστωσης είναι ένα έγγραφο που διαχειρίζεται μέσω συμβολαιογράφου και στο οποίο εμφανίζονται τα στοιχεία των δύο μερών που απαρτίζουν αυτή τη διαδικασία. Μέσα από μια πιο περίπλοκη διαδικασία σε άλλα μοντέλα και αυτή είναι η επικύρωση που παρουσιάζουν οι επικριτές αυτού του χρηματοοικονομικού προϊόντος. Όπως το ποσό της λογιστικής κίνησης και αυτό πρέπει να υπογραφεί για να είναι συνολική και θεμιτή η εγκυρότητά του.
Ενώ από την άλλη πλευρά, είναι απαραίτητο να τηρηθεί μια βασική απαίτηση: η υποχρέωση να εκτελείται με συναίνεση και από τα δύο μέρη. Δηλαδή η κοινή βούληση των δύο μερών να καταλήξουν σε α συμφωνία για αυτούς τους όρους στην εκχώρηση πίστωσης. Κάτι που δεν υλοποιείται σε όλες τις καταστάσεις και που προκαλεί την ακύρωση της επέμβασης. Είναι μερικά από τα πιο σχετικά μειονεκτήματα στην εκτέλεσή του.