Bilanzanalyse

Bilanzanalysen spiegeln die Finanzlage des Unternehmens wider

Wenn wir ein eigenes Unternehmen besitzen oder planen, Anteile an einem börsennotierten Unternehmen zu erwerben, ist es am besten, wenn Sie wissen, wie man Bilanzanalysen durchführt. Diese helfen uns, Entscheidungen zu treffen, weil sie den Finanzstatus des Unternehmens widerspiegeln, das uns interessiert.

Was sind Bilanzanalysen? Wie werden sie gemacht? Wann sollen sie erfolgen? All diese Fragen beantworten wir in diesem Artikel.

Was ist eine Bilanzanalyse?

Um Bilanzanalysen durchführen zu können, müssen verschiedene Kennzahlen herangezogen werden.

Bevor wir erklären, wie man sie durchführt, erklären wir zunächst, was genau eine Bilanzanalyse ist. Nun, sie sind im Grunde eine Studie, die an einem Unternehmen durchgeführt wird. Diese Studie enthält alle Daten, die sich auf die Bilanz des betreffenden Unternehmens beziehen. Das Hauptziel besteht darin, Rückschlüsse auf die finanzielle Situation des Unternehmens zu ziehen, dh auf seine Gewinne und Verluste. Um diese Analyse durchzuführen, müssen verschiedene Verhältnisse verwendet werden.

Mit anderen Worten können wir sagen, dass es sich um eine Gleichgewichtsanalyse handelt Es basiert auf einer detaillierten Untersuchung der Wirtschafts- und Finanzdaten eines bestimmten Unternehmens. Um dies zu erreichen, müssen unterschiedliche Daten und Informationen zwischen derselben Bilanz, Gewinnen und Verlusten, der Eigenkapitalveränderungsrechnung und der Kapitalflussrechnung gekreuzt werden.

Wie führt man eine Bilanzanalyse durch?

Um eine Bilanzanalyse durchführen zu können, benötigen wir aktuelle und genaue Buchhaltungsinformationen, die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung

Nachdem wir nun wissen, was eine Gleichgewichtsanalyse ist, sehen wir uns an, wie sie durchgeführt wird. An erster Stelle müssen wir über aktualisierte und wahrheitsgemäße Buchhaltungsinformationen, die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung verfügen, Wir werden auch den Saldo von Summen und Salden verwenden. Diese Dokumente werden als Jahresabschluss bezeichnet, da sie alle wirtschaftlichen Vorgänge zusammenfassen, die das betreffende Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum erfasst hat.

Die Vermögenswerte des jeweiligen Unternehmens werden in der Bilanz ausgewiesen. Vermögenswerte sind die Gesamtheit von Gütern, Rechten, Investitionen und Staatskassen, während Verbindlichkeiten die Summe aus lang- und kurzfristigen Schulden und Eigenkapital sind. Als Ziel dieses Gleichgewichts haben wir die Entdeckung über wie ist die finanzielle Situation des Unternehmens, was hat es und wie finanziert es es. An dieser Bilanz sind daher folgende Gruppen beteiligt:

  • 1: Grundfinanzierung
  • 2: Anlagevermögen
  • 3: Lager
  • 4: Gläubiger und Schuldner für Handelsgeschäfte
  • 5: Finanzkonten

Kommen wir nun zur Gewinn- und Verlustrechnung, auch Betriebsrechnung genannt. Dies spiegelt im Wesentlichen das Ergebnis wider, das das betreffende Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum erzielt hat. Die für diese Studie berücksichtigten Buchhaltungskonten sind die folgenden Gruppen:

  • 6: Einkäufe und Ausgaben
  • 7: Umsatz und Einkommen
  • 8: Dem Eigenkapital belastete Aufwendungen
  • 9: Dem Eigenkapital zugerechnete Erträge

Durch die Gewinn- und Verlustrechnung Wir erhalten Informationen über die Kostenstruktur des betreffenden Unternehmens und die Rentabilität seiner Tätigkeit. Natürlich werden die Kosten der beteiligten Infrastruktur nicht berücksichtigt.

Kennzahlen für die Bilanzanalyse

Sobald wir die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung haben, Wir müssen uns auch fragen, welche Kennzahlen wir brauchen, um eine Entscheidung zu treffen und genaueste Bilanzanalysen anfertigen. Die bemerkenswertesten sind die folgenden:

  • Schuldenstand: Dies ist das Verhältnis zwischen den erhaltenen Fördermitteln und den eigenen Mitteln des Unternehmens. Um es zu berechnen, müssen Sie die Verbindlichkeit zwischen dem Ergebnis der Summe des Nettovermögens und der Verbindlichkeit aufteilen.
  • Solvenz: Es ist die Fähigkeit des Unternehmens, seine Schulden zu begleichen. Sie ergibt sich aus der Division der Vermögenswerte durch die Verbindlichkeiten.
  • Gesamtliquidität: Es hängt mit dem Working Capital zusammen. Darüber hinaus erhalten wir Informationen über die Fähigkeit des Unternehmens, seinen Pflichtzahlungen nachzukommen. Es ergibt sich aus der Teilung von Umlaufvermögen und kurzfristigen Verbindlichkeiten.
  • Treasury: Um die Staatskasse zu erhalten, müssen Sie das Realisierbare und das Verfügbare addieren und durch die aktuellen Verbindlichkeiten dividieren. Dieses Verhältnis berücksichtigt nicht den Wert der Vorräte.
  • Schuldenqualität: Er ergibt sich aus der Division der kurzfristigen Verbindlichkeiten durch die Gesamtverbindlichkeiten. Je höher das Ergebnis, desto schwieriger ist es für das Unternehmen, zumindest kurzfristig seinen Pflichtzahlungen nachzukommen.
  • finanzielle Autonomie: Um es zu berechnen, wird das Nettovermögen durch die gesamten Verbindlichkeiten dividiert. Je niedriger das Ergebnis, desto größer die finanzielle Unabhängigkeit des Unternehmens.
  • Garantiekoeffizient: Es spiegelt das Verhältnis zwischen den Ressourcen wider, die das Unternehmen hat, und denen, die es schuldet. Sie ergibt sich aus der Aufteilung zwischen fälligen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten. Liegt der erzielte Wert unter 1,5, droht dem Unternehmen die Insolvenz. Wenn der erzielte Wert über 2,5 liegt, verfügt das Unternehmen über Kapital, das es nicht rentabel zu machen weiß.

Wann ist eine Bilanzanalyse durchzuführen?

Zur Durchführung von Bilanzanalysen werden verschiedene Kennziffern berücksichtigt.

Falls wir ein eigenes Unternehmen haben, Am besten machen Sie mindestens einmal pro Semester eine Bilanzanalyse. In den allermeisten Unternehmen wird diese Übung jedoch nie und nur bei mittelständischen Unternehmen planmäßig durchgeführt. Der Moment, in dem wir praktisch verpflichtet sind, eine Bilanzanalyse durchzuführen, ist das Ende des Geschäftsjahres und wenn wir eine Finanzierung bei einer Bank beantragen möchten.

Wollen wir hingegen Anteile an einem börsennotierten Unternehmen erwerben oder mit neuen Lieferanten und/oder Kunden zusammenarbeiten, können wir uns nicht allein auf dessen äußeres Erscheinungsbild verlassen. Da wir unser Geld investieren werden, informieren wir uns besser, machen Berechnungen und schauen, ob es eine gute Investition wäre oder nicht. In diesen Fällen ist eine Gleichgewichtsanalyse hilfreich und hilft uns, zukünftige Probleme und Kopfschmerzen zu vermeiden. Denk daran, dass Jedes aktive Unternehmen ist verpflichtet, seine Konten jährlich im Handelsregister zu hinterlegen.

Denken Sie daran, dass die Welt der Wirtschaft und Finanzen sehr komplex ist. Um uns zu schützen und so wenig Risiko wie möglich einzugehen, werden unsere Investitionen und unsere Geschäfte umso besser, je besser wir wissen, wie wir die verschiedenen Unternehmen analysieren.


Schreiben Sie den ersten Kommentar

Hinterlasse einen Kommentar

Ihre E-Mail-Adresse wird nicht veröffentlicht. Erforderliche Felder sind markiert mit *

*

*

  1. Verantwortlich für die Daten: Miguel Ángel Gatón
  2. Zweck der Daten: Kontrolle von SPAM, Kommentarverwaltung.
  3. Legitimation: Ihre Zustimmung
  4. Übermittlung der Daten: Die Daten werden nur durch gesetzliche Verpflichtung an Dritte weitergegeben.
  5. Datenspeicherung: Von Occentus Networks (EU) gehostete Datenbank
  6. Rechte: Sie können Ihre Informationen jederzeit einschränken, wiederherstellen und löschen.