Treasury er kendt som den grundlæggende del af aktiverne i en forretningsenhed. Dette henviser også til det område i ethvert selskab, hvor hovedfunktionen er at organisere og styre hver eneste af de handlinger, der er relateret til driften af den monetære strøm, eller det kan også være pengestrømmen.
Kontantforholdet anerkendes som det kvantificerede forhold, der findes mellem to størrelser, og som giver os mulighed for at se deres andel. I økonomi er forholdet kendt som det kvantitative forhold mellem de to fænomener, du ønsker, og som giver os mulighed for at se et specifikt arrangement af investeringsniveau, rentabilitet osv.
Til begrebet kontantforhold Det har allerede fået flere definitioner, men for at forstå hvad det er, og hvordan det fungerer, kræves et grundlæggende koncept til at starte med, statskassen er et forhold, der gør det muligt for os at måle en virksomheds evne til at stå over for en betaling eller en række betalinger hvis udløb normalt er kortvarig. Dette specifikke forhold viser os den kapacitet, som vores forretningsenhed har til at betale de gæld, der er etableret med en løbetid på mindre end et regnskabsår, dette med gælden og det disponible beløb til fordel for virksomheden.
Likviditetsforholdet er en af likviditetsforholdene der er mest brugt til at kende en forretningsenheds likviditetssituation, betyder det, at det er de muligheder, som virksomheden har til at foretage kortvarige betalinger, som vi allerede har nævnt, er likviditetsforholdene tre, som vi vil nævne nedenfor:
Øjeblikkelig kontantforhold eller "tilgængelighedsgrad".
Det defineres af forskellige advokater inden for økonomisk teori og regnskabsteori som kvotienten for fordelingen af begge beløb: ”disponible” og “kortfristede forpligtelser”.
Tilgængelige kortfristede forpligtelser = tilgængelighedsgrad.
Dette forhold indikerer, at virksomheden måske eller måske ikke har evnen til at stå over for kortfristet gæld, kun dette med dets disponible eller statskasse.
Teknisk solvens eller "likviditetsgrad".
Det defineres også af de forskellige advokater inden for økonomi og regnskabsteori som kvotienten som følge af opdeling af begge mængder:
“Kortfristede aktiver” og “kortfristede forpligtelser”.
Omsætningsaktiver ÷ kortfristede forpligtelser = likviditetsgrad. Dette forhold repræsenterer den kapacitet, som et selskab har til at imødekomme de betalinger, der stammer fra eksigibiliteten af kortfristede forpligtelser, dette på grund af de samlinger, der er genereret af kortfristede aktiver. Virksomheden anses for ikke at have nogen likviditetsproblemer, når værdien af likviditetsforholdet er omtrent større end eller lig med 1,5 (? Til 1,5) eller mindre end eller lig med 2 (? Til 2).
I tilfælde af at likviditetsforholdet indikerer at være mindre end 1,5 (? Til 1,5), har virksomheden større sandsynlighed for at foretage en suspension af betalinger, hvilket indikerer meget lav likviditet til at dække betalinger mindre end et regnskabsår.
Det er almindeligt at falde ind i fejlen med at tro eller estimere, at med en likviditetsgrad på 1 vil kortfristet gæld blive deltaget og betalt uden problemer, dette er imidlertid en fejl, da vanskeligheden ved at sælge alle kortsigtede aktier, i Ud over misligholdelsen fra kundernes side indikerer de, at arbejdskapitalen bliver positiv, og at af samme årsag er omsætningsaktiverne højere end de kortfristede forpligtelser, dette fra et konservativt synspunkt kan være tilstrækkeligt.
Hvis situationen opstår, hvor likviditetsforholdet er højere end 2, kan det indikere, at der er "Tomgangsaktiver" som direkte kan påvirke rentabiliteten og generere tab.
Treasury ratio. Det defineres også af kendere af økonomi og regnskabsteori som summen af det tilgængelige plus det realiserbare, dette divideret med kortfristede forpligtelser.
("Tilgængelig" + "realiserbar") ÷ (kortfristet gæld).
Dette er en indikator for forretningsenhedens kapacitet til at stå over for kortfristet gæld eller mindre end et regnskabsår. For dette, regnet med omsætningsaktiver, skal det også tages i betragtning, at lagre af varebeholdninger ikke er inkluderet. Det skal tages i betragtning, at for at tage i betragtning, at et selskab ikke har likviditetsproblemer, skal værdien af statskassen være 1, hvilket naturligvis er en tilnærmelse af, hvad der er optimalt for virksomhedens drift.
Hvis likviditetsforholdet er mindre end 1 (? Til 1), løber virksomheden finansielle risici, såsom suspension af betalinger på grund af utilstrækkelig besiddelse af likvide aktiver til at afdrage gælden og / eller dens betalinger. Hvis det modsatte er tilfældet med det foregående, hvor cash ratio er højere eller meget højere end 1, er det en indikator for, at der er en mulighed for, at der er et overskud af likvide aktiver, hvilket ville medføre et tab af rentabilitet på de samme aktiver.
Solvensprocenten og likviditetsforholdet
Begge forhold er ansvarlige for at vise os det solvensniveau, som et selskab skal betale sin gæld for at sige det enkelt; hvor let det er for virksomheden at betale det, det skylder til tiden, og således ikke generere renter, alt sammen inden for en kortsigtet periode. Der er en grundlæggende forskel at forstå, at begge opfylder en lignende funktion, men på en anden måde. Med hensyn til betydningen af “skatkundskvote” tages kun kortfristet gæld (mindre end et år) i betragtning, dette sammenlignes med de ressourcer, som virksomheden har, likvide ressourcer, eller som måske endda ligger inden for en kortvarig periode. Med dette kan vi se, at statskassen er ansvarlig for at måle den solvens, som virksomheden skal betale sin gæld i en mere øjeblikkelig periode.
Den grundlæggende forskel mellem de to fremhæves i solvensprocenten med sammenligningen af alle virksomhedens aktiver med passiverne, hvilket viser en demonstration af den andel, der involverer alle virksomhedens aktiver og rettigheder i modsætning til gæld og forpligtelser af dette. Solvensprocenten er i sig selv en indikator, der ikke henviser til forskellen mellem gæld på kort eller lang sigt og heller ikke skelner mellem aktiver, der er likvide, og dem der ikke er, det er en mere generel andel og mindre specifik end treasury ratio, dens funktion er ens, men dens effektivitet er forskellig.
Hvordan beregnes cash ratio korrekt?
For at udføre en operation som denne er det naturligvis bare et spørgsmål om aritmetisk viden, men vi må dog ikke stoppe med at tage hensyn til den viden, vi har inden for økonomi og regnskabsteori, der er brug for en masse data for at nå frem til denne enkle operation.
Formlen, vi vil bruge til at beregne kontantforholdet, er den, der er vist nedenfor:
Tilgængelig + realiserbar ÷ kortfristet gæld = kontantforhold.
Forstår du ikke disse begreber eller udtryk?
Som vi nævnte før, selvom du har været opmærksom på økonomisk og regnskabsteori, glemmer begreberne let, for at vi efterlader dig her den forenklede betydning af hvert af de begreber, der findes i selskabets balance:
- Det er penge, hvad vi kender og kalder virksomhedens ”likviditet”.
- De er de aktiver og rettigheder, der hurtigt omdannes til penge, det forstås ved dette, at vi taler om debitorer, investeringer og kunder, alt sammen på kort sigt.
- Nuværende forpligtelser. De er forpligtelser og gæld, der har en kortsigtet forfaldsdato.
Et af de største problemer, som en forretningsenhed kan have, er manglen på solvens til at dække gælden. Et selskab, der ikke er i stand til at opretholde finansiel stabilitet, er det samme, der skylder og holder op med at betale og derfor skylder mere og mere i interesser, dette virksomheden vil næppe komme ud af denne situation, hvis dens finansielle og regnskabsmæssige planlægning ikke var tilstrækkelig, derfor anerkender vi vigtigheden af nøgletal såsom cash ratio. En virksomhed, der løser, måske ikke hurtigt, men med konstant effektivitet og kapacitet, er en virksomhed, der taler godt om sig selv på en regnskabsmæssig måde, det bliver en virksomhed, der tiltrækker partnere og långivere på grund af sin tillid og pålidelighed, fremhæver engagement og planlægning der i øjeblikket udgør et meget stærkt økonomisk aktiv for enhver investor og / eller långiver. Det er vigtigt at markere likviditetsforholdet som et nyttigt redskab til at kende vores virksomheds positionering, og hvad er de handlinger, vi kan tage så hurtigt som muligt.
Det anses for, at en treasury ratio markerer et selskab i dets optimale solvens, når det er omkring 1. Når dette sker, er virksomheden i en situation, hvor forholdet mellem likviditet og realiserbarhed og løbetiden på kort gældsperiode nærmer sig eller ligner 1 .