Inden for finans er der en særlig jargon og terminologi, når det kommer til at navngive hver af aspekterne af økonomien. Uanset om det er hus- eller familieøkonomi, erhverv, stat mv. Hver ting, der stammer fra penge og kan tælles, skal klassificeres for ikke at ende med en bunke meningsløse data. Og selvfølgelig er der i virksomheder en bred finansiel terminologi, såsom Cash Flow.
I denne artikel vil vi tale om Cash Flow, også kendt som cash flow. Hvordan opgøres det, hvilke typer findes, og hvordan man bruger det til at vide, hvor solvent en virksomhed er. Derudover skal det siges, at selvom begrebet findes og bruges mere udbredt i erhvervslivet, kan det også bruges i den hjemlige økonomi. I sidste ende kommer det hele an på, hvor meget kontrol vi har over det, og selvfølgelig kan du drage fordel af det.
Hvad er Cash Flow?
Cash Flow eller Flow of Cash, er et udtryk, der henviser til alle ind- og udgående pengestrømme af en virksomhed i bredeste forstand. På trods af at det bruges som et termometer, hvor et positivt cash flow forstås som rentabelt for en virksomhed, indikerer et likviditetsproblem ikke nødvendigvis, at virksomheden ikke er rentabel. Faktisk kan cash flow bruges til at finde ud af følgende ting:
- Kontantproblemer. Der kan være et negativt cash flow, uden at det betyder, at virksomheden ikke er profitabel. Faktisk er formålet at forudse og bestemme kassebeholdninger.
- At vide hvor levedygtig en investeringsaktivitet kan være. Takket være pengestrømmen kan nettoformuen og den interne rente beregnes, og det fremtidige afkast af investeringen kan bestemmes.
- For at måle rentabilitet eller vækst i en virksomhed. Det er ikke strengt nødvendigt, men der kan være omstændigheder, hvor regnskabsstandarderne ikke fuldt ud repræsenterer virksomhedens økonomiske virkelighed.
Derefter er der 3 typer af pengestrømme, afhængigt af de likviditetsstrømme, du ønsker at analysere. Den operationelle pengestrøm, investeringspengestrømmen og finansieringslikviditeten. Næste vil vi se dem.
Driftslikviditet
Pengestrøm fra drift (FCO) er det samlede beløb, en virksomhed genererer. fra sine aktiviteter og drift. Det gør det muligt at kende alle ind- og udstrømme af penge fra driftsaktiviteterne, så det er svært at manipulere. Heri kan du også medregne udgifter til leverandører, personale, salg mv.
Indtægt omfatter alle dem, der er relateret til salg og tjenesteydelser, inkasso og tilgodehavender inden for disse salg. Også alle indtægter fra kunder, samt staten og/eller støtte eller betalinger til køb af varer.
Endelig kan der inden for udgifterne indgå dem, der vedrører råvarer eller produkter til efterfølgende salg. Også betalinger til leverandører og personale samt afgifter der betales til staten som følge af udnyttelsen af aktiviteten.
Investerings cash flow
Investeringens pengestrøm er alle ind- og udstrømme af penge stammer fra investeringsaktiviteter af virksomheden. Inden for den kan der redegøres for finansielle produkter, der kan omdannes til likviditet, såsom køb af fast ejendom samt materielle og immaterielle anlægsaktiver. Også indkøb af maskiner, investeringer eller opkøb. Alle af dem altid for at opnå fremtidig rentabilitet.
Finansiering af pengestrømme
Finansieringspengestrømmen er det kontanter fra finansielle aktiviteter. Det kan både være de penge, der kommer fra eller betales fra eksempelvis lån, aktieemissioner, tilbagekøb og/eller udbytte. Det er al den likviditet, der kommer fra finansieringsdriften, det vil sige virksomhedens forpligtelser og egenkapital på lang sigt. Også omfattet er obligationsudstedelser eller kapitalforhøjelser, som repræsenterer likviditetstilstrømning.
Beregn pengestrømmen i familieøkonomien
Selvom det burde være en pligt for enhver familie eller person, skal du beregne pengestrømmen kan være en svær opgaveeller rettere sagt tæt. Mange af de udgifter eller fordele, som vi har, er ikke afspejlet i den løbende konto. Betaler vi kontant, skal der tages højde for et lille indfald, små indkøb, som vi kan foretage selv på en rejse. Hvis i stedet kvitteringerne afspejles, de breve, vi måtte have, huslejen i tilfælde af, at det er osv.
For at beregne det, bare nedskrive alle de input og output, vi har, hvor det primære input normalt er vores løn. Hvis vi er selvstændige, er inputs meget variable kontanter. Pengestrømmen bør gøres på forhånd for at bestemme vores overskud afhængigt af den aktivitet, vi udfører.
Grundlæggende vil beregningen være som følger. Cash Flow = Nettofordele + Amortiseringer + Hensættelser.
At have kontrol over vores økonomi og have et positivt cash flow vil give os mulighed for at forudse de positive saldi, som vi kan stille fremtidige krav med. Fra køb af bolig, til at investere resterende penge.