Když musíte vyplnit některý z modelů daňové agentury (státní pokladny), určitě strach z vložení něčeho, co byste neměli, nebo zapomenutí dát, může. A je to tak, že pro mnohé ukládá ministerstvo financí, zejména sankce, které vás přitahují za nevědomost nebo za to, že jste nevěnovali pozornost tomu, co dát (a jak to dát). Z tohoto důvodu je jedním z méně známých modelů, a přesto, že se můžete dostat z ulice hořkosti, model 390. Nyní, jak vyplníte model 390, aby bylo vše správné a nemusíte se bát ?
Z tohoto důvodu jsme si mysleli, že nejlepší je pomoci vám pochopit, co je model 390, k čemu slouží a především jak vyplnit formulář 390 krok za krokem abyste věděli, co (nebo co ne) do jednotlivých částí, které obsahuje. Takže už nebudete mít pochybnosti.
Co je model 390
První věc, kterou musíte přesně vědět, je, co je model 390. Je to Informativní výkaz o ročním shrnutí operací souvisejících s vypořádáním DPH. Z toho můžeme vyjasnit několik věcí:
1. Že nemusíte nic platit.
2. Že to souvisí s DPH (a tedy u modelu 303).
Proč musíte vytvořit dokument s informacemi, které jste již předali ve formě 303? Protože to má být rozšířený model. Kromě toho je Je povinné jej předložit a musí být vyvážený s ohledem na údaje, které byly předloženy ve formuláři 303 (více než cokoli jiného, protože pokud ne, nenechá vás je prezentovat).
Každý, kdo je profesionál nebo podnikatel a jehož činnost podléhá DPH, musí předložit tento formulář 390, a to vždy v lednu (termín je od 1. do 30. ledna). V tomto období musíte zohlednit veškerou aktivitu z předchozího roku.
K čemu je model 390?
Jak jsme vám již dříve řekli, model 390 je ve skutečnosti souhrnem, který je předkládán ministerstvu financí o tom, jaká DPH byla zaplacena během celého roku. Proto je tak důležité mít po ruce 303 modelů, které jste ten rok vyrobili, protože vám to usnadní, a hodně, zejména všechno srovnat.
Pro ministerstvo financí je tento model důležitý, protože Slouží jako souhrn všeho, co jste deklarovali. Jinými slovy, místo toho, abyste museli hledat všech 303 modelů, které prezentujete (což jsou celkem 4), je v tomto dokumentu zahrnuto vše.
Pro nás to může vypadat jako duplikace dat a pravdou je, že je, ale protože zpracovávají data od milionů lidí, „souhrny“ jim vždy pomohou jít rychleji. Kromě toho slouží také jako „varování“ v případě, že jste DPH neprovedli za čtvrtinu (protože jste ji zapomněli), a tam můžete být penalizováni.
Jak krok za krokem vyplnit formulář 390
Nyní, když model 390 znáte trochu lépe, je čas se ho chopit. Jedinou „špatnou“ věcí na tomto dokumentu je ve skutečnosti to srovnat. A je to tak, že někdy vám haléře mohou dát špatné triky, a pokud nezohledníte různé hodnoty modelů 303, můžete strávit hodiny zkoušením ujistit se, že je vše správné.
Jak ale vyplníte formulář 390? Vysvětlíme vám to.
První věc, kterou musíte udělat, je přejděte na stránku daňové agentury (nebo státní pokladny, jak to chcete nazvat). Dále přejděte na informativní příkazy nebo použijte vyhledávač, který mají, a vložte model 390 nebo pouze 390.
Klikněte na formulář 390 a dostanete se na stránku Roční souhrnný výkaz. Pokud jej prezentujete online, tj. Elektronicky, musíte absolvovat Prezentační cvičení 20XX.
Jak uvidíte, existuje více postupů, jak to udělat, ale doporučujeme to udělat online, protože je to rychlejší.
První list modelu 390
Na první stránce prezentace získáte své osobní údaje, tj. NIF, jméno a příjmení. Nic víc.
Jakmile jej vyplníte, můžete dát Nové prohlášení a budete připraveni začít vyplňovat údaje.
Další možností je načíst data deklarace, kterou jste již zahájili, ale protože mluvíme o něčem „novém“, nebudete muset nic dělat.
Jak vyplnit formulář 390: další stránka
Dále získáte první obrazovku, kde musíte vyplnit údaje, jako například:
Cvičení, na které se prohlášení vztahuje, a pokud se nacházíte ve zvláštní situaci (obvykle ne). Pokud tedy nemáte ani hotovost, ani kritéria bankrotu, vložte vše, co není.
Reprezentativní údaje
Na další stránce se zobrazí statistické údaje, budete muset přidat svoji aktivitu. Toto je vyplněno v části B, kde je uvedeno Klíč. Máte tužku a pokud ji zadáte, zobrazí se seznam aktivit. Vyhledejte kód IAE, který má vaši hlavní činnost, a to je vše.
Další informace, které budete požadovat, jsou informace o zástupci, ale pokud nemáte nikoho a zastupujete sami sebe, nemusíte zde nic vyplňovat.
Operace prováděné v obecném režimu
Pátá strana formuláře 390 nyní odkazuje na nejdůležitější údaje prohlášení. A co musíte dát? Předně, mějte po ruce všech 303 modelů (DPH) roku. Se zaměřením na naběhlou DPH musíte zdanit svůj roční příjem, tedy to, co jste vydělali na svých fakturách. Potom v akumulované kvótě to bude DPH, kterou jste zaplatili za ty faktury, které jste provedli.
To je nyní normální, ale může se také stát, že budete muset vyplnit část Akvizice v rámci Společenství, pokud existuje množství nákupů, které jste provedli v Evropské unii (pokud žádné neexistují, ponechte toto pole prázdné).
Operace prováděné v obecném režimu (pokračování)
Tato stránka je druhá, která se objeví, a v tomto případě bude odkazovat na odpočitatelnou DPH, tedy na tu, kterou jste uhradili ve svých výdajích. Co musíte udělat Stejně jako dříve, vložte do aktuálních interních operací na základu daně výdaje bez DPH; a v odpočitatelné splátce DPH na vstupu.
Zde byste měli být opatrnější a rozlišovat mezi nabytím zboží a nabytím služeb.
Jak vyplnit formulář 390: výsledky
Jakmile vyplníte výše uvedené, přejdete na stranu 10. A nyní musíte zaškrtnout dvě velmi důležitá políčka:
- Rámeček 84: což je výsledek, který musí být stejný jako všech 303, které jste předložili.
- Rámeček 85: je výsledkem rámečku 84 minus částka formuláře 303 za první čtvrtletí.
Konečně máte pole 86, které je konečným výsledkem modelu. Ale pozor, všechno musí zapadnout, jinak vám to selže.
Poslední kroky
Existuje několik posledních kroků, které jsou:
- Rámeček 95: na obrazovku musíte uvést, co jste zaplatili v každém čtvrtletí modelu 303. Protože je to čtvrtletní, musíte to uvést pouze v březnu, červnu, září a prosinci.
- Kolonky 97 a 98: Zde musíte zadat částku 4. čtvrtletí formuláře DPH 303 (pokud byla vrácena nebo kompenzována). Pokud to mělo být zaplaceno, nic nedávejte.
- Rámeček 662: zapište si poplatky, které čekají na náhradu.
- Rámeček 99: Vyplňte operace v rámci obecného režimu, tj. Přidejte nemožné základy pro celý rok, ale bez přidání DPH, příplatku za rovnocennost nebo daně z příjmu fyzických osob.
Pokud vše sedí, můžete model bez problémů předložit. A pokud existují chyby, určitě největší z nich (že se výsledky dvou políček neshodují) je způsoben rozdílem centů.