Jak vytvořit finanční zprávu?

finanční reporty

V každé společnosti je nesmírně nutné, aby existovaly přesné a podrobné informace o tom, co se v ní děje, aby bylo možné společnosti ukázat její různých oblastech nebo sektorech Jak se mají operace a procesy, stejně jako všechno relevantní, co lze použít k rozhodování o tom, jsou informace, které interně pomáhají, protože na základě toho, akcionáři budou mít široký přehled o svém současném kapitálu, stejně jako dosažený výkon a na základě toho činit informovaná rozhodnutí týkající se budoucnosti společnosti.

Finanční zpráva je kompilací informací ve kterém analytik pomocí komentářů, vysvětlení, návrhů, kreseb, grafů atd. zpřístupní své klienty, pojmy a částky obsažené v účetní závěrce které byly předmětem jeho předchozí studie. Obsah této zprávy je tvořen poznámkovým blokem nebo poznámkovým blokem, který je zase tvořen dvěma obaly a neurčitou řadou listů, kde vystavuje výše uvedené strukturované různými způsoby, jak učit konkrétní a nezbytné informace.

Společnosti se nemohou prohlašovat za nezávislé orgány; pouze analýza interních finančních údajů je dostatečná k vytvoření adekvátních a včasných intervencí o finanční situaci a ziskovosti podniku lze tuto analýzu doplnit konkrétními informacemi týkajícími se podmínek, které jsou ve společnosti udržovány, a také analýzou podmínek, které panují mimo podnik, a na které společnost nemá jurisdikce.

Příprava finanční zprávy vedení podniku

Zpráva z věcného organizačního hlediska může přijmout následující části

finanční informace

Nahlásit obálku

Přední vnější část krytů je určena pro:

  • Jméno společnosti
  • Označení, jde-li o práci na interpretaci účetní závěrky nebo odpovídajícího tématu v ní.
  • Datum nebo období, kterému účetní závěrka odpovídá.

Pozadí zprávy

Tato část zpráva je základem analytické a výzkumné práce, a je obecně určen pro následující:

  • Podrobnosti a rozsah provedené práce.
  • Stručná historie společnosti od jejího vzniku do data nejnovější zprávy.
  • Stručný popis obchodních, finančních a právních charakteristik společnosti.
  • Cíle, které zpracovaná práce hledá.
  • Podpis osob odpovědných za vytvoření zprávy.

finanční výkazy

V této části zprávy jsou prezentovány všechny finanční výkazy, které společnost má v dříve stanoveném období, a to obecně synteticky a komparativně, aby byla terminologie zcela jasná, čitelná a přístupná těm, kteří budou mít předložené informace.

Grafy ve finanční zprávě

Obecně finanční zprávy obvykle obsahují různorodou řadu grafů, které dále usnadňují přístupnost konceptů a částek uvedených v obsahu účetní závěrky, je na analytikovi, aby rozhodl o potřebném počtu grafů a jejich formě.

Připomínky, návrhy a závěry

To je místo, kde zpráva končí a kde jsou různé komentáře, kterých bylo možno dosáhnout, uspořádány, stručně a přístupně seskupeny. formulovat analytika odpovědného za zprávu; Stejně tak jsou návrhy a závěry rozpačité a se znalostmi skutečností zde jsou specifikovány jakékoli problémy nebo podrobnosti prezentované během přípravy zprávy, stejně jako konečný výsledek v porovnání s předchozími zprávami.

Druhy finančních zpráv

zprávy

Interní zpráva

the Akciové společnosti s variabilním kapitálem, na odpovědnost těch, kteří jej spravují, musí předložit na výroční, čtvrtletní nebo měsíční valné hromadě finanční zprávu, která obsahuje alespoň:

  • Zpráva od správců o pokroku společnosti v daném roce, jakož i zásady, které dodržují správci, a pokud to není možné, na hlavních stávajících projektech. Zpráva podrobně vysvětlující a zohledňující hlavní účetní pravidla a kritéria, která jsou zohledněna, doplňující finanční informace.
  • Výkaz zisku a ztráty, který s řádnou klasifikací a vyjádřením zobrazuje výsledky společnosti.

Interní zpráva Provádí se pro administrativní účely a správce společnosti má zjevně přímý kontakt s důležitými spisy, má přístup k účetním knihám a obecně má k dispozici všechny zdroje finančních informací, které podnik má.

Výsledky vaší práce jsou úplnější, protože interní analytik je dobře informován o pohybech a zvláštnostech které může podnik prezentovat.

Externí zpráva

Vnější analýzaNa druhou stranu se liší, protože se provádí mimo společnost, a to buď investičním poradcem, úvěrovým analytikem, nebo kýmkoli, kdo má zájem dozvědět se více o tom, jak je společnost plodná. Pro externí účely a pro veřejnost mít informace o pravdivých informacích do patnácti dnů po schválení těchto údajů majiteli společnosti.

V externí zprávě analyzátor často nemá kontakt se společností a jedinou dostupnou dostupnou informací je ta, kterou uvedená společnost považuje za relevantní poskytnout auditorovi. Pro řádná analýza účetní závěrky je vyžadován značný čas, stejně jako peníze a úsilí.

Chcete-li provést a Správná zpráva, musí být provedena adekvátní prezentace, takovým způsobem, aby upoutal pozornost čtenáře, proto musí mít zpráva následující vlastnosti:

Úplná zpráva

Prezentace příznivých i nepříznivých informací.

Logicky vyvinutá zpráva

Analýza musí být rozdělena do fází, označených indexem na začátku dokumentu, přičemž každá logicky a přirozeně odráží vývoj následujících témat, na prvním místě je problém a základ řešení, jasně závěry na konec.

Zpráva musí být jasná a cenová

Fakta musí být stanovena velmi jasně, s příslušnými závěry a včasnými a spravedlivými doporučeními, řešení se musí lišit v závislosti na problému.

Zpráva musí být konkrétní

Odkazuje na skutečnost, že nesmí obsahovat materiál cizí problému, a že musí odkazovat na konkrétní případy společnosti. Je třeba dbát na to, aby nedocházelo k abstrakcím a generalizacím.

Zpráva musí být aktuální

Zásadní užitečnost zprávy do značné míry závisí na tom, jak aktuální jsou získaná data, informace musí být vždy aktuální, protože předčasná zpráva způsobuje falešnou situaci a velké problémy ve společnosti kvůli podvodům a změnám.

Závisí to na účelu zprávy, její charakteristiky se mohou lišit, pak některé z nejpopulárnějších.

Výpisy pro výkonné účely

finanční reporty

Tento typ zprávy je vypracován za účelem zodpovězení hlavních otázek jakéhokoli výkonného ředitele, který se o společnost zajímá, z řad lidí, kteří by mohli mít zájem:

  • Akcionáři mají velmi zvláštní zájem neustále hodnotit výkon managementu. Na druhé straně se zajímají o to, aby věděli o výsledcích během jejich řízení, přičemž věnují zvláštní pozornost účetním informacím. Akcionáři se budou muset rozhodnout, zda prodají své akcie nebo koupí více.
  • L Investiční poradci budou analyzovat finanční informace získat lepší služby svým zákazníkům.
  • Úvěroví analytici prostudují účetní údaje žadatelů ve zprávě, aby vybrali ty, kterým bude udělen kredit.
  • La Tajemník ministerstva financí bude neustále porovnávat získané zisky, jak je podrobně uvedeno v účetní závěrce, s celkovým příjmem, který je uveden v daňovém přiznání.
  • Odbory zkontrolují účetní informace, s důrazem na to, že rozdělení zisků mezi pracovníky je založeno na globálním příjmu z daňového přiznání.
  • La Burza neustále vyžaduje, aby všechny akciové společnosti, jejichž akcie jsou kótovány na burze, poskytovaly pravdivé informace. pravidelně.

Podrobná zpráva pro konkrétní účely

toto typy zpráv se připravují pro konkrétní projekt nebo účel, jako je projekt, pořízení strojů, kapitálové investice, emise akcií, navýšení kapitálu, získání financování, mimo jiné. Z tohoto důvodu musí tato zpráva obsahovat:

  • Jasná vize zisků do stanoveného období.
  • Navrhovaný plán na udržení rovnováhy mezi faktory zisku, tj. Objemem prodeje, hrubou marží a provozními náklady.
  • Získejte vyšší ziskovost, než má společnost v současné době, prostřednictvím svých zaměstnanců, zásob, klientů a kapitálu z půjček a jiných zdrojů.
  • Optimalizace zisku.

Finanční výkazy založené na parametrech

Jedná se o výkazy příjmů, kde jsou brány v úvahu konkrétní parametry, nejčastěji používané analytické metody jsou následující:

  • Standardní důvody
  • Srovnávací stavy
  • Jednoduché důvody
  • Procenta
  • Fondy a peněžní toky
  • trend

Závěr

Finanční zprávy se vytvářejí podle lidí, kteří je budou používatMohou to být interní nebo externí. Interní bude pro vlastníky a členy společnosti od nejvyšší po nejnižší úroveň, kde ji mohou využívat k lepšímu a zvyšovat zisky a produkci.

Poté se bude jednat o správu zaměřenou na správu společnosti, jejímž hlavním cílem bude vyhodnotit fungování společnosti, zjistit její slabé a silné stránky a na základě toho stanovit nápravná opatření k těm bodům, které ovlivnit provoz.
Bude vyžadován externí znak společnosti třetích stran, jako je vláda, potenciální investoři, analytici úvěrů a zkráceně pro širokou veřejnost, které lze použít k různým účelům k lepšímu pochopení zisků společnosti.

Související článek:
Chcete vypracovat finanční plán? Zaregistrujte si nějaké nápady

Obsah článku se řídí našimi zásadami redakční etika. Chcete-li nahlásit chybu, klikněte zde.

4 komentářů, nechte svůj

Zanechte svůj komentář

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna. Povinné položky jsou označeny *

*

*

  1. Odpovědný za údaje: Miguel Ángel Gatón
  2. Účel údajů: Ovládací SPAM, správa komentářů.
  3. Legitimace: Váš souhlas
  4. Sdělování údajů: Údaje nebudou sděleny třetím osobám, s výjimkou zákonných povinností.
  5. Úložiště dat: Databáze hostovaná společností Occentus Networks (EU)
  6. Práva: Vaše údaje můžete kdykoli omezit, obnovit a odstranit.

  1.   Martin Malave řekl

    Vřele doporučuji všem

  2.   MARIA LUZ LLUMIGUANO CHELA řekl

    Chcete, abych poslal šablonu zprávy

  3.   Eddy cisneros řekl

    Informace jsou velmi přesné, budu vděčný, pokud bude možné zaslat mi modelový protokol, děkuji

  4.   Juan Daniel Carvajal řekl

    V některých společnostech, jako je eInforma, zahrnují do finanční zprávy soudní informace. Myslíte si, že je to užitečné v jakékoli jiné zprávě stejného typu?