Směnečný eskont, nebo možná lépe známý jako komerční eskont, je velmi mocný nástroj dostupný malým a středním společnostem k nápravě problémů s likviditou účtu.
V zásadě se vychází z vytvářet likviditu v krátkodobém horizontu založené na dvou základních premisách. Na jedné straně řízena vlastní činností a nikoli vnějšími prvky a na druhé straně, která se provádí bez zvedání úroveň zadluženosti Společnosti.
Jaký je ale ve skutečnosti hlavní přínos tohoto finančního produktu? V zásadě jde o to, že společnostem umožňuje zajistit si likviditu na svých účtech okamžitým a jednoduchým způsobem.
Ale dalším z vedlejších efektů jeho formalizace je, že nebudou muset sjednávat žádnou úvěrovou linku přes bankovní subjekty. mimo jiné proto jsou to peníze, které jim patří a proto nepotřebují prvky alternativního financování.
Příspěvky tohoto produktu
Tento účetní model se vyznačuje především tím, že je velmi vhodný pro scénáře, ve kterých obchodní účty čekající na inkaso. V případech, kdy jsou tyto peněžní částky vysoce relevantní pro rozvoj nebo postavení společnosti.
Na druhou stranu nelze zapomínat, že je hojně využívají obchody, podniky a malé firmy k získání platby za ně. Aniž by se museli uchylovat k jiným sofistikovanějším systémům nebo alespoň ty, které vyžadují větší výdaje na jejich správu.
Na druhou stranu musíme také zhodnotit, že je to služba, která pomáhá odstranit zbytečné administrativní postupy poskytované jinými produkty s podobnými vlastnostmi.
Jaký je skutečný dopad na vaše žalobce? Obecně to budou moci řídit s větším komfortem a hbitostí, aby měli spropitné za likviditu ještě před jeho expirací.
Další z výhod eskontování směnek je to, že ačkoli nesou určitý úrok, Nebudou tak vysoké jako u konvenčních kreditů. S rozdílem ve prospěch prvního z několika procentních bodů, které ve výsledku pomohou udržet výdaje ve firmě.
Nehledě na to, že v některých scénářích nejsou podnikateli příliš známí a tato skutečnost je vybízí k tomu, aby si museli upisovat nějaký expanzivnější úvěr a s méně výhodnými smluvními podmínkami pro své zájmy.
Sleva na efekty: tradiční a forfait
V každém případě tento finanční nástroj není monolitický a představuje dva modely, které jsou na trzích přítomné a liší se svou obchodní strukturou. Jednou z nich, a ještě před pár lety možná nejčastější, je tzv. tradiční a to je sleva, která je stanovena v návaznosti na dny před odběrem s ohledem na jeho expiraci.
Zatímco naopak sleva na skipas, více nová, se vyznačuje tím, že platí a pevnou částku ve formě úroku peněžním ústavům a to bez ohledu na počet dní před provedením platby na základě jejího uplynutí.
Tento poslední formát může být pro společnosti užitečnější, a to i přes úročení operace, díky flexibilitě jeho modelu. Mají více času na propagaci tohoto poplatku na účet a proto jim nevadí platit náklady na tyto vlastnosti, protože je to operace, která je může v určité fázi jejich profesionální činnosti kompenzovat.
Chcete-li se rozhodnout pro jednu nebo druhou třídu efektových slev, bude nutné nejprve analyzovat nutnost najít adekvátní termín s ohledem na datum expirace. A za druhé, v případě forfaitové slevy posuďte, zda kompenzuje nebo nekompenzuje náklady na placení úroků.
Výhody a nevýhody eskontních směnek
Z prvně jmenovaných vyniká zvláštní důležitostí, protože se jedná o provoz, který je velmi dostupný pro jakýkoli profil prezentovaný společností. To znamená, že nevyžaduje zvláštní učení ve svém vyzařování. Naopak je to něco tak jednoduchého, jako je záloha na platby přes účtenky resp směnky mezi některé její finanční produkty.
Jsou ale i další výhody, které může přinést především malým a středním firmám. Jako ty, které uvádíme níže:
- Je konstituován v a velmi jednoduchá linie financování a snadno srozumitelný a obvykle nepředstavuje problémy při jeho řízení.
- La rychlost operací Je to velmi příznivé pro zájmy společností, zejména ve srovnání s jinými finančními produkty s podobnými vlastnostmi.
- Umožňuje předvídat platbu s určitou lehkostí a tímto způsobem řešit situaci, která může být velmi problematická pro zájmy firem.
Ne všechny jsou ale benefity, naopak to s sebou nese i řadu nevýhod, které je velmi vhodné vzít v úvahu, pokud od nynějška budete efektovou slevu využívat. A mezi které patří následující:
- Je nejdražší produkt než obvykle. S náklady a provizemi, které jsou obvykle ve všech případech velmi rozsáhlé.
- Jeho formalizace Neumožňuje zrušit nebo upravit výdaje a úroky již spokojeni. Něco, co může operaci ještě prodražit.
- V případě finanční insolvence bude účetní jednotka jednat proti společnosti k vymáhání dluhu a tento úkon si vyžádá další výdaj navíc, se kterým se na začátku nepočítalo.
- Jakmile budou analyzovány nevýhodné výhody tohoto typu slevy, bude čas zvážit, zda se skutečně vyplatí najmout. Částečně bude toto rozhodnutí dáno skutečnými potřebami samotné společnosti a alternativami, které finanční trh v tuto chvíli nabízí. S nerovnými exekucemi v té či oné situaci.
Funkce fakturační slevy
Pokud se tyto modely něčím odlišují v kanálech používaných k provádění plateb, je to proto, že tento typ financování umožňuje společnostem přístup ke kapitálu jejich faktur. Kde se to dá sbírat před stanoveným datem musíte jít do úvěrové instituce, která umožňuje předvídat jakoukoli peněžní částku prostřednictvím zálohy této částky. To znamená, že má velmi jasnou mechaniku, aby jí její majitelé rozuměli.
Na druhou stranu je dalším z jeho nejcennějších přínosů to, že pokud je společnost v pozici, kdy může hledat okamžitou likviditu, může přistoupit k eskontu směnek jako jedné z alternativ, které má na bankovním trhu k dispozici. Protože jde v konečném důsledku o předvídání peněz patřících do dluhu společnosti, které ještě nebyly vybrány.
Další z jeho nejdůležitějších charakteristických znaků spočívá ve skutečnosti, že tyto slevy Nevyžadují maximální ani minimální částku provádět tento druh operací. I když podle posledních zpráv zpracovaných bankovními subjekty jsou prováděny v obdobích kratších než dvanáct měsíců. To znamená, a abychom tomu lépe rozuměli, jde o krátkodobé financování a v případě, že se operace bude opakovat, budou mít banky pravomoc začlenit politiku proti riziku nezaplacení. Kromě jednostranného uvalení tzv. maximální výše rizika i úrokové sazby a nákladů, které z jejího nasmlouvání vznikají.
Diskont směnek a jeho využití ve správě treasury
K vedení tohoto produktu v pokladně je třeba zdůraznit, že na jeho hlavní efekt lze nahlížet ze dvou různých pohledů. Jelikož se jedná o zálohu, není to společnost, která musí po tomto měnovém pohybu. Minimálně k datu provedení operace, protože uvedení peněz do oběhu budou mít na starosti úvěrové instituce. Na druhou stranu ji firmy budou muset později nahradit dražšími náklady kvůli úrokům a provizím, které efektní sleva přináší.
Ukazuje se, že její účetní role je trávena v závislosti na činitelích zapojených do procesu a s nestejným dopadem na správu pokladny. Zatímco firmy, lidé či freelanceri, kterým tento finanční produkt míří, budou mít velkou výhodu v tom, že si své peníze budou moci vybrat dříve, než si původně myslely. S úhradou poplatků na účet v termínech uvedených v tomto dokumentu. Aby tímto způsobem bylo ve vaší schránce více likvidity, abyste ji mohli přidělit na jakýkoli účel: rozšířit podnikání, koupit vybavení nebo materiální zboží nebo dokonce vyrovnat dluhy, které jste uzavřeli s vaší úvěrovou institucí. To znamená, že je to vždy velmi příznivé pro vaše obchodní zájmy.