Tot el que vols conèixer de la ràtio de liquiditat

rati liquiditat

Una de les grans aspiracions de tot aquell emprenedor que prengui la decisió d'independitzar financerament per tal de deixar enrere la feina a l'oficina, és poder aixecar la seva pròpia empresa o negoci amb el qual pugui aconseguir una millor posició econòmica.

No obstant això, malgrat els múltiples esforços que es realitzen per aconseguir aquests desitjos, és ben sabut que a Espanya, nou de cada deu pimes (petites i mitjanes empreses) que són creades, fracassen abans d'haver assolit els primers cinc anys de vida . Lamentablement, aquesta situació sol presentar a causa de la escassa preparació i investigació que realitzen molts d'aquests emprenedors, quedant-se només amb els bons desitjos i intencions per fer créixer els seus negocis.

Precisament, una de les eines més pràctiques que existeixen dins de el sector financer per garantir la supervivència d'una empresa, i millor encara, el seu creixement constant, és el que es coneix com el ràtio de liquiditat. Conèixer aquesta estratègia pot arribar a ser gairebé per obligatòria per a petites i grans empreses, ja que forma part essencial de les estructures financeres de tota entitat comercial.

Què és la ràtio de liquiditat?

També denominat com raó corrent o relació corrent, es tracta d'un dels indicadors de liquiditat més utilitzats avui en dia per determinar la capacitat financera d'una empresa, I generar així condicions amb què pugui assumir les seves obligacions i compromisos contrets en el curt termini.

D'aquesta manera, l'objectiu de les ràtios de liquiditat és diagnosticar si una empresa compta amb els elements suficients per generar tresoreria; o dit d'una altra manera, si aquesta és capaç de convertir els seus actius en liquiditat a curt termini, és a dir, efectiu immediat per mitjà de qual pugui solucionar els seus possibles deutes contrets.

Les ràtios econòmics

Un dels components més importants dins de la aplicació de la ràtio de liquiditat, són els anomenats ràtios econòmics o ràtios financeres, les quals s'obtenen a partir de l'balanç de situació i el compte de pèrdues i guanys d'una empresa.

D'aquesta manera, a l' calcular els diferents ràtios, S'obté també informació econòmica i financera de la situació en què es troba l'empresa, la qual cosa ens permet conèixer si aquesta es troba en bones condicions o si de cas està passant per un mal moment financer.

ràtio liquiditat empresa

Així mateix, aquests càlculs també ens permeten conèixer la evolució que experimenta l'empresa, Que pot ser tant positiva com negativa. Les ràtios econòmics es poden classificar en els següents casos.

  • Ràtios de rendibilitat: Es refereixen a la rendibilitat econòmica o financera per afrontar despeses i deutes. Dit d'una altra manera, mesuren el nivell d'eficiència en l'ús dels actius de l'empresa, en relació a la gestió de les seves operacions.
  • Ràtios d'equilibri: Es poden dividir en fons de maniobra, tresoreria i ràtio d'equilibri.
  • Ràtios de solvència: Es refereixen a l'estabilitat financera, que es tradueix en valors d'endeutament i fons propis.
  • Ràtios de liquiditat: Aquesta mesura ens parla sobre la liquiditat general de la companyia.

Cadascuna d'aquestes classificacions té la funció de proporcionar una estadística realista sobre la situació present i futura de l'empresa, I depenent de si es va per bon camí o viceversa, es prenen mesures per continuar per aquest mateix avanç o cas contrari, per redefinir l'estratègia econòmica que han de prendre els directius per prevenir una possible crisi dins de la companyia.

Com es pot calcular la ràtio de liquiditat?

Per poder calcular aquest indicador econòmic, es poden utilitzar diferents tipus de ràtio de liquiditat. Per exemple, es poden esmentar els següents casos:

perquè serveix ràtio liquiditat

La raó corrent, la prova àcida, la ràtio de prova defensiva, la ràtio de capital de treball i les ràtios de liquiditat dels comptes per cobrar.

A continuació anem a revisar el maneig i aplicació de cada un d'aquests mètodes per desenvolupar la ràtio de liquiditat d'una empresa:

La raó corrent: La raó corrent ens indica la proporció d'aquells deutes de curt termini que poden ser cobertes per l'actiu, és a dir, els béns l'conversió en diners poden realitzar-se dins de el període corresponent a la data de venciment del deute.

La forma de calcular aquest indicador és dividint l'actiu corrent entre el passiu corrent. Com hem observat, l'actiu corrent es conforma d'elements com ara: els comptes de caixa, els bancs, els valors de fàcil negociació (els que poden ser ràpidament venuts), els inventaris, així com també comptes i lletres per cobrar.

La fórmula per obtenir la raó corrent és la següent:

  • Raó Corrent = Actius corrents / Passius corientes
  • Raó Corrent = 50.000 / 15.000 Raó Corrent = 3.33

Per exemple, per entendre aquesta fórmula, suposem que una empresa té 50,000 euros d'actius corrents i d'altra banda compta amb una quantitat de 15,000 euros de passius corrents. D'aquesta manera, tal com s'indica en la fórmula, el resultat de l'operació és 3.33, la qual cosa ens indica que per cada euro que l'empresa deu, té 3.33 euros per pagar o donar suport aquest deute dins de l'curt termini.

D'aquesta manera, a partir d'aquesta ràtio s'obté la principal mesura de liquiditat amb la qual pot explicar una entitat empresarial, estratègia molt utilitzada i que ha funcionat molt bé per determinar l'índex de liquiditat d'una empresa, així com la seva capacitat de pagament i disposició d'efectiu per a afrontar qualsevol tipus d'eventualitat o contingència que es presenti sobtadament.

La prova àcida: Es tracta d'un indicador que a diferència de l'anterior, pot resultar més rigorós en la seva aplicació, ja que en aquest cas es descarten de l'total de l'actiu corrent, aquells comptes que no es poden realitzar de manera fàcil, la qual cosa proporciona com a resultat una mesura més exigent de la capacitat de pagament a curt termini que pot exercir una empresa. En poques paraules, aquest indicador ens permet portar un control més rigorós respecte a la capacitat de pagament sobre els deutes contrets.

La prova àcida es pot calcular restant de l'Actiu corrent els inventaris o existències, i després dividir el resultat d'aquesta quantitat entre el passiu corrent

  • Prova àcida = (Actius Corrents - Inventaris) / Passius Corrents

Ràtio de prova defensiva:

Aquest indicador es refereix a la capacitat que té l'empresa per realitzar les seves operacions amb els seus actius líquids més immediats, Amb la qual cosa evita haver de recórrer als seus fluxos de venda per poder assumir els seus deutes.

Com a resultat, aquest tipus de ràtio ens permet mesurar la capacitat financera de l'empresa per assumir deutes immediates sense comprometre aquells actius que no tenen la suficient liquiditat per utilitzar-los com efectiu disponible en el pagament de deutes pròximes a vèncer.

Els actius que són presos en compte a l'aplicar aquest tipus de ràtio són: Els actius mantinguts en caixa i els valors negociables, per mitjà dels quals es pot evitar la influència que té el temps com a variable determinant de certes transaccions, i amb això, la incertesa que es pot generar pels preus de les altres comptes de l' actiu corrent.

Per calcular aquest tipus de ràtio, es divideix el total dels saldos de caixa i bancs entre el passiu corrent.

  • Prova defensiva = Caixa bancs / passiu corrent =%

Ràtio de capital de treball:

Aquesta ràtio s'obté a l'restar l'actiu corrent de l'passiu corrent, i mostra el que una empresa pot disposar després de pagar els seus deutes immediates. En altres paraules, es tracta d'un indicador que determina la quantitat de diners de què pot disposar una empresa per operar de forma diària, de manera que ens permet saber el que li queda per seguir operant després d'haver saldat totes la seva desudas pendents.

Per obtenir la ràtio de capital de treball, s'aplica la següent fórmula:

  • Capital de treball = Actiu Corrent - Passiu Corrent

Ràtios de liquiditat dels comptes per cobrar:

que és ràtio liquiditat

Finalment, tenim un dels ràtios més importants per determinar la liquiditat d'una empresa. La ràtio de liquiditat dels comptes per cobrar consisteix en un indicador que ens permet conèixer el temps mitjà en el qual els comptes que encara no es cobren poden convertir-se en diners en efectiu.

Es tracta d'un indicador molt útil perquè ens ajuda a determinar si certs actius són realment líquids, això amb relació a el temps que pot prendre perquè els comptes pendents puguin cobrar-se, és a dir, en la mesura que aquestes puguin cobrar dins d'un termini prudent.

Al final, conèixer aquesta ràtio de liquiditat és vital perquè es puguin elaborar estratègies més precises a l'hora de prendre certs riscos financers, al voltant de deutes o crèdits que puguin afectar en el curt termini l'estabilitat financera d'una companyia.

  • Per calcular el aquesta ràtio de liquiditat, s'utilitza la següent fórmula:
  • Període mitjana de cobrament = Compte per cobrar x dies a l'any / vendes anuals a crèdit = dies

en conseqüència

Al llarg de aquest article, hem pogut observar que el denominat Ràtio de liquiditat es posiciona en l'actualitat com una de les millors eines i estratègies per conservar la solidesa financera de tota entitat empresarial.

naturalment que per garantir el seu èxit, les empreses requereixen aplicar tot tipus de mesures administratives, però de totes aquestes, just com ho hem pogut comprovar, la ràtio de liquiditat resulta imprescindible si es pretén mantenir la seva estabilitat econòmica, La qual cosa es tradueix en comptar sempre amb la liquiditat necessària per solucionar pagaments, deutes i tot tipus d'eventualitat econòmica que es pugui presentar en el curt termini.


Sigues el primer a comentar

Deixa el teu comentari

La seva adreça de correu electrònic no es publicarà. Els camps obligatoris estan marcats amb *

*

*

  1. Responsable de les dades: Miguel Ángel Gatón
  2. Finalitat de les dades: Controlar l'SPAM, gestió de comentaris.
  3. Legitimació: El teu consentiment
  4. Comunicació de les dades: No es comunicaran les dades a tercers excepte per obligació legal.
  5. Emmagatzematge de les dades: Base de dades allotjada en Occentus Networks (UE)
  6. Drets: En qualsevol moment pots limitar, recuperar i esborrar la teva informació.